Річна декларація Rentaз вашою діяльністю та всім іншим

Для аутономо обовʼязок подавати не залежить від порогу 22 000 €, як у найманих працівників. Якщо ви ведете підприємницьку діяльність, подання майже завжди обовʼязкове. До того ж це вигідно: саме тут повертаються утримання й аванси.

Як податковий резидент ви платите в Іспанії податок зі світового доходу. Угоди про уникнення подвійного оподаткування не дають заплатити двічі. Кожен випадок розбираємо окремо.

Коротка анкета в кабінеті: сімейний стан, діти, чи є зарплата, оренда, продажі або доходи з-за кордону, іпотека на житло, куплене до 2013 року, та IBAN для повернення або списання. Якщо у вас уже є datos fiscales з AEAT, додайте файл. Дохід від діяльності ми беремо з ваших книг у кабінеті, окремо його збирати не треба.

Modelo 130 рахують за фіксованою ставкою 20 % від накопиченого прибутку. Підсумковий податок у Renta рахують за прогресивною шкалою держави та вашої спільноти, разом із зарплатою, орендою й інвестиціями. Якщо загальний дохід великий, шкала дає понад 20 %, і різницю доплачують у Renta. Буває й навпаки: за невеликого доходу, дітей чи відрахувань аванси й утримання повертаються.

Так. За Manual práctico Renta 2025 суму до сплати можна поділити без відсотків: 60 % під час подання, 40 % до 5 листопада. Умови: декларацію подано вчасно, і це не виправлення вже поданої. Якщо перший платіж списують із рахунку, другий теж можна доміцилювати, до 2 листопада. Якщо першу частину не сплачено, до стягнення йде вся сума.

Якщо AEAT ще не надіслала вимогу, штрафу немає. Але до суми до сплати додається recargo: 1 % і ще 1 % за кожен повний місяць прострочення, після 12 місяців 15 % плюс відсотки (ст. 27 LGT). Якщо декларація до повернення і ви подали її до листа з AEAT, штраф становить 100 € замість 200 € (ст. 198 LGT). Запізнілу Renta ми готуємо окремою послугою «Renta після строку» в розділі разових послуг.

Починаючи з Renta 2024 року помилки в modelo 100 виправляють одним способом: autoliquidación rectificativa (Orden HAC/242/2025, BOE). Вона працює в обидва боки: і коли треба доплатити, і коли ви переплатили. Якщо декларацію подавали ми, надішліть документ, який зʼявився пізніше. Ми розберемо його й подамо виправлення.

Обидві частини йдуть в одну Renta. Із зарплати віднімають ваші внески як працівника і ще 2 000 € загальних витрат (ст. 19.2.f LIRPF). Діяльність рахують за книгами. Утримання із зарплати й сплачені 130 зараховують разом. Сертифікат утримань роботодавець має видати до початку кампанії Renta.

Так. Renta обовʼязкова для кожного, хто був у RETA хоча б один день протягом року (ст. 96.2 LIRPF), навіть якщо результат нульовий або відʼємний. Збиток від діяльності зменшує інші доходи загальної бази, наприклад зарплату чи оренду (ст. 48 LIRPF). Якщо відʼємна база залишається, її можна перенести на наступні 4 роки (ст. 50.3 LIRPF).

Спільна декларація зменшує базу на 3 400 € для подружжя і на 2 150 € для одного з батьків із дітьми (ст. 84 LIRPF). Але доходи додаються, і шкалу застосовують до загальної суми. Зазвичай спільна вигідніша, коли в другого з подружжя дохід малий або його немає. Ми рахуємо обидва варіанти й подаємо той, де податок менший.

Частково. У Renta 2025 до прибутку за спрощеною прямою оцінкою застосовують 5 % gastos de difícil justificación, але не більше 2 000 € на рік на людину (ст. 30 RIRPF, Manual práctico Renta 2025). Це відбувається автоматично, окремі документи не потрібні. Інші витрати віднімають лише за рахунками на ваш NIF.

Доходи з них, тобто відсотки, дивіденди й прибуток від продажу, вказують у Renta. Окремо від Renta є modelo 720 і 721: їх подають до 31 березня, якщо активи за кордоном за одним блоком перевищують 50 000 €. Це інша декларація з іншим строком, її ми робимо окремою послугою.