Декларації
Готуємо декларації за даними вашого кабінету, показуємо вам на погодження й подаємо в AEAT. Підтвердження залишається в архіві.
Усі аутономо з діяльністю, що оподатковується IVA (ПДВ), навіть якщо квартал без операцій.
IVA з ваших рахунків мінус IVA витрат, який можна відрахувати, за ставками 21, 10 і 4 %. Відʼємний результат переходить на наступні квартали. У 4-му кварталі можна запросити повернення.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–30 січня.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Аутономо на estimación directa, крім випадків, коли понад 70 % доходу минулого року мали утримання.
20 % чистого прибутку, накопиченого з 1 січня, мінус уже сплачене цього року та суми, утримані клієнтами. Подають навіть із нулем.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–30 січня.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Аутономо на módulos (estimación objetiva): транспорт, бари, дрібна роздрібна торгівля, перукарні. Ведемо в тарифі Negocio.
Платіж рахують не за реальним прибутком, а за нормативними модулями: площа, персонал, потужність, машини. Їх задає річний наказ AEAT про módulos. Подають щокварталу, навіть у збиток.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–30 січня.
У тарифах: Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Якщо у вас є працівники або ви оплачуєте рахунки професіоналів з утриманням: адвоката, дизайнера, іншого аутономо.
Перераховуємо в AEAT утримане з nóminas і з рахунків професіоналів: 15 %, 7 % для нових професіоналів. Суми беремо з ваших книг і зарплат, нічого не вводиться двічі.
Строки: Щокварталу, до 20 квітня, липня, жовтня і січня. Річне зведення 190 у січні.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Якщо ви винаймаєте приміщення під діяльність (офіс, майстерню, магазин) у приватної особи чи компанії.
З кожної орендної плати ви утримуєте 19 % (від суми без IVA). Решту виплачуєте орендодавцю, а утримане раз на квартал перераховуєте в AEAT. Це і є modelo 115. Це не знижка: утримане зараховується орендодавцю в його податок, і ви видаєте йому довідку про утримання. За утримання відповідає орендар. Якщо його не зробити, Hacienda стягне ці 19 % з вас, плюс санкція. Суму беремо з повторюваної витрати «оренда» в кабінеті, вводити нічого не треба.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–20 січня. Річне зведення modelo 180 — у січні.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Аутономо в реєстрі ROI, які продають компаніям ЄС або купують у них. Тарифи Europa, Premium і Negocio.
Інформативна декларація щодо кожного клієнта й постачальника з ЄС. Перевіряємо номер VAT у VIES на дату рахунку й зберігаємо підтвердження.
Строки: Щокварталу; щомісяця, якщо поставки перевищують 50 000 €.
У тарифах: Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Роздрібні магазини на recargo de equivalencia, які купують товар у постачальника з іншої країни ЄС або отримують операції, де IVA платить покупець (inversión del sujeto pasivo). Ведемо в Negocio.
Магазин на recargo de equivalencia не подає 303. Але за такими купівлями він сам нараховує й платить IVA та recargo. Подають лише за квартал, у якому були такі операції.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–30 січня.
У тарифах: Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Дистанційні продажі товарів та електронні, телеком- і мовні послуги приватним особам з інших країн ЄС понад 10 000 € на рік (ст. 73 LIVA). Тарифи Europa, Premium і Negocio.
IVA країни покупця за кожною країною однією декларацією в Іспанії, замість реєстрації в кожній країні. Ці продажі не потрапляють у 303.
Строки: До останнього дня місяця після кварталу: 30 квітня, 31 липня, 31 жовтня, 31 січня.
У тарифах: Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Якщо ви платите нерезиденту без постійного представництва в Іспанії за послуги, роялті або оренду. Тарифи Europa, Premium і Negocio.
Ви утримуєте податок нерезидента (IRNR) з платежу й перераховуєте його в AEAT. Якщо угода про уникнення подвійного оподаткування звільняє платіж, операцію все одно декларують. Річне зведення — 296.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–20 січня.
У тарифах: Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Якщо ви платите відсотки за позикою приватній особі (не банку): родичу, знайомому, партнеру.
З відсотків утримують IRPF, 19 % у 2026 році (ст. 101.4 Ley 35/2006), і перераховують в AEAT раз на квартал. Річне зведення — 193.
Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; 4-й квартал — 1–20 січня.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річні зведення не змінюють суму податку: за ними Hacienda звіряє дані за рік. Суми беремо з уже поданих квартальних декларацій, від вас нічого не потрібно. Строки — для звітності за 2026 рік.
Має збігатися з чотирма 303 за рік. Перевіряємо перед поданням. До 1 лютого 2027 року: 30 і 31 січня — вихідні.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Клієнти й постачальники з оборотом понад 3 005,06 € за рік, з IVA. Hacienda звіряє дані обох сторін. Не включають операції, уже заявлені в 349, і рахунки з утриманням IRPF (ст. 33 RGAT). До 1 березня 2027 року: 28 лютого — неділя.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річне зведення за modelo 111: кожен працівник і професіонал, виплати й утримання. Кожному з них до кампанії Renta видаємо довідку про утримання, certificado de retenciones (ст. 108.3 RIRPF). До 1 лютого 2027 року.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річне зведення утримань з оренди за modelo 115: орендодавець, приміщення, суми. До 1 лютого 2027 року.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річне зведення за modelo 123: кому й скільки відсотків виплачено та утримано. До 1 лютого 2027 року.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річне зведення за modelo 216: кожен нерезидент, платежі й утримання. До 1 лютого 2027 року. Тарифи Europa, Premium і Negocio.
У тарифах: Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Якщо ви ведете діяльність через comunidad de bienes або sociedad civil: доходи й витрати діляться між учасниками. До 1 лютого 2027 року.
У тарифах: Base, Europa, Premium, Negocio · Start: рахує кабінет, подаєте ви
Річна декларація про доходи. Ведемо як окрему послугу.
Відкрити Renta →Активи за кордоном понад 50 000 €. Разова послуга.
Відкрити 720 і 721 →Подання із запізненням без requerimiento (вимоги) від AEAT означає надбавку 1 % плюс 1 % за кожен повний місяць. Понад 12 місяців — 15 % плюс пеня. Штрафу немає, якщо виправити до того, як Hacienda вимагатиме. Тому виявлене прострочення закриваємо одразу.
Джерело: ст. 27 Ley 58/2003, General Tributaria