Податкове застереження і відповідальність

1. У якій ролі ми працюємо

AutónomoTax надає послуги податкового й облікового супроводу за договором платного надання послуг (arrendamiento de servicios, ст. 1544 Código Civil). Це зобовʼязання працювати сумлінно і професійно, з тією ретельністю, якої закон вимагає від фахівця (ст. 1104 Código Civil). Це не зобовʼязання довести податок до конкретної суми.

Декларації ми подаємо як colaborador social (ст. 92 Ley 58/2003 General Tributaria, ст. 79 a 81 Real Decreto 1065/2007) за представництвом, яке ви оформлюєте під час підключення. Зобовʼязаною особою перед Hacienda при цьому залишаєтеся ви. Підпис colaborador social засвідчує, хто надіслав файл, і не переносить на нього ваш податок. Повідомлення AEAT надходять на ваше імʼя, а не нам, доки ви окремо не оформите apoderamiento на отримання повідомлень.

2. Загальна інформація, а не консультація

Матеріали про податки, внески, строки й відрахування на сайті (сторінки послуг, гайди, калькулятори, календар і словник) написано для всіх одразу. Вони не враховують вашої ситуації і не замінюють роботи з асесором за вашими реальними документами. Індивідуальна консультація починається в кабінеті, після підключення і перевірки даних.

3. Цифри з датою і джерелом

Біля кожної цифри на сайті вказано рік, до якого вона належить, і норму чи офіційну сторінку, звідки її взято: BOE, AEAT, Seguridad Social. Ставки, бази, ліміти і строки змінюються щороку, тож цифра без року застаріла за визначенням. Матеріали звіряємо щонайменше раз на рік і щоразу, коли виходить норма, яка їх стосується. Результати калькуляторів орієнтовні: вони рахують за публічними параметрами вказаного року, а не за вашими книгами.

4. Що обіцяємо і чого не обіцяємо

Ми не обіцяємо повернень, економії на податках і відсутності перевірок. Рішення про перевірку ухвалює AEAT. Лист від Hacienda сам собою не означає помилки.

Ми обіцяємо три речі. Подати кожну декларацію у строк AEAT за документами, які ви завантажили до внутрішнього строку кабінету. Застосувати всі відрахування, які ці документи підтверджують. Відповісти на requerimiento в межах тарифу. Якщо норму можна зрозуміти по-різному, ми обираємо розумне тлумачення і фіксуємо його письмово в кабінеті. За розумного тлумачення закон виключає санкцію, навіть якщо Hacienda зрештою порахує інакше (ст. 179.2.d LGT).

5. Запізнілі документи

Обовʼязки клієнта перелічено в умовах сервісу. Податковий наслідок один: усе, що надійшло після внутрішнього строку кабінету, потрапляє в наступну декларацію або в complementaria. Recargo за таку затримку платите ви: 1 % плюс 1 % за кожен повний місяць, з тринадцятого місяця — 15 % і відсотки (ст. 27 LGT у редакції 2026 року). Санкції за добровільного подання без requerimiento немає.

6. Якщо помилка наша: що платимо

Наша помилка — це неправильний розрахунок, не та casilla, пропущений строк або неподана декларація, коли документи надійшли вчасно і ви їх схвалили. У тарифах, де це вказано на сторінці цін (зараз це всі тарифи з асесором: Base, Europa, Premium і Negocio), санкцію і recargo через таку помилку платимо ми. Це санкції за ст. 191 і 198 LGT і recargos за ст. 27 і 28 LGT. У Start декларації перевіряєте і подаєте ви, тому гарантія на нього не поширюється.

Сам податок ми не відшкодовуємо в жодному тарифі: його треба було сплатити в будь-якому разі. Відсотки за прострочення теж ні: це плата за гроші, які весь цей час залишалися у вас. Відрахування, яке не заявили з нашої вини, ми спершу виправляємо через autoliquidación rectificativa або solicitud de rectificación. На це є чотири роки (ст. 66 і 120.3 LGT). Якщо виправити вже не можна, ми відшкодовуємо переплачений податок.

Ми не покриваємо наслідків неповних, запізнілих або неточних даних, рішень усупереч нашій письмовій рекомендації і зміни критерію AEAT після подання.

7. Як відбувається відшкодування

Надійшло повідомлення AEAT або Seguridad Social — завантажте його в кабінет того самого дня. Строк на відповідь короткий, його рахують від дати повідомлення. Спершу зменшуємо суму: подаємо alegaciones або recurso, якщо є підстави, і використовуємо знижки за згоду та за оплату без оскарження, 30 % і 40 % (ст. 188 LGT).

Сплачуєте в AEAT ви. Зобовʼязана особа перед Hacienda не змінюється. Солідарна відповідальність асесора настає лише за умисної участі в порушенні, а не за помилки (ст. 42.1.a LGT). Потім ми передаємо випадок страховику (на повідомлення в нас сім днів, ст. 16 Ley 50/1980). Відшкодування ми перераховуємо вам після того, як страховик урегулює випадок. Чекати на нас не обовʼязково: ст. 76 Ley 50/1980 дає потерпілому прямий позов до страховика. Строк для претензії до нас — пʼять років від моменту, коли ви дізналися про шкоду (ст. 1964 Código Civil).

8. Страхування відповідальності

Нашу професійну відповідальність застраховано: поліс responsabilidad civil profesional з лімітом 150 000 € на страховий випадок (поліс 2026 року). Він покриває помилки й упущення під час підготовки і подання декларацій, зокрема санкції і recargos клієнта з нашої вини, судовий захист і втрату документів.

Межа нашої відповідальності перед клієнтом за одним випадком дорівнює цій сумі. Виняток один: за умисел ми відповідаємо без обмежень, бо відмову від такого позову закон не допускає (ст. 1102 Código Civil). Обмеження діє для клієнта-підприємця. Якщо ви замовляєте послугу як приватна особа, наприклад лише Renta, застосовуються норми про захист споживачів (ст. 3 і 86 Real Decreto Legislativo 1/2007). Поліс ми продовжуємо без перерви. Претензію покрито, якщо її заявили в період дії поліса (ст. 73 Ley 50/1980). Тому помилка, яку знайшли під час перевірки через кілька років, залишається застрахованою.

9. Домісиляція податку

IBAN з налаштувань кабінету потрапляє у ваші рахунки як реквізит для оплати, а в декларації — як рахунок для домісиляції податку. Домісилювати можна лише рахунок на ваше імʼя в банку-colaboradora AEAT. Наказ про домісиляцію ми передаємо як colaborador social за вашим дорученням (Orden EHA/1658/2009, ст. 2 і 3).

Списання відбувається в останній день строку сплати, і податок вважається сплаченим датою списання (ст. 6 того самого наказу). Якщо грошей на рахунку немає, податок вважається несплаченим, і AEAT нараховує recargo за ст. 28 LGT. За це відповідаєте ви. Декларації з домісиляцією подаємо до внутрішнього строку: приймання наказів закривається щонайменше за пʼять календарних днів до кінця строку сплати. Як працює підключення банку й оплата карткою, описано на сторінці безпеки.

10. Зберігання рахунків: ваш обовʼязок і наш

Закон дозволяє доручити зберігання рахунків третій особі, але зобовʼязаним залишається підприємець (ст. 21 Real Decreto 1619/2012). Строк — шість років від останнього запису в книгах (ст. 30 Código de Comercio) і не менше чотирьох років податкової давності (ст. 66 і 70 LGT). Поки ви наш клієнт, цей обовʼязок виконуємо ми: усе завантажене зберігається в кабінеті й вивантажується будь-коли. Після закінчення договору зберігайте своє вивантаження. Скільки і де зберігаємо ми, описано в політиці конфіденційності і на сторінці безпеки.

11. Що потрапляє в Hacienda

До AEAT і Seguridad Social потрапляє лише те, що ви схвалили в декларації або запиті. Банківські виписки, чеки й договори ми не передаємо, доки їх офіційно не запитають у вас. Повний список одержувачів ваших даних, зокрема обовʼязкові відповіді на requerimientos і повідомлення в SEPBLAC, — у політиці конфіденційності.

12. Знайшли помилку?

Напишіть на hola@autonomotax.es. Ми виправимо і вкажемо дату виправлення.

13. Норми, на які посилаємося

• Ley 58/2003 General Tributaria (консолідований текст на 21.12.2024)
• Real Decreto 1065/2007 (02.04.2025)
• Orden EHA/1658/2009 про домісиляцію (15.03.2025)
• Real Decreto 1619/2012 про рахунки
• Ley 10/2010 про протидію відмиванню (21.03.2026)
• Ley 50/1980 про договір страхування (25.07.2025)
• Código Civil (03.01.2025)
• Código de Comercio (09.05.2023)
• Real Decreto Legislativo 1/2007 про захист споживачів (28.02.2026)

Усі тексти звірено з BOE 16 вересня 2026 року.