Видео · 9 мин
Как выставить счёт автономо: первая factura по шагам (2026)
Первый счёт пугает больше, чем стоит. Разбираем, что обязательно должно быть в factura, как в ней считаются IVA и удержание IRPF, когда хватает упрощённого счёта, как нумеровать, в какой срок выставлять и что меняет VeriFactu.
Главы
- 0:00Как выставить счёт автономо
- 0:45Что обязательно в счёте
- 1:24База, IVA и удержание — отдельно
- 1:52IVA и удержание IRPF
- 2:35Пример: услуга на 1 000 €
- 3:31Упрощённый счёт
- 4:04Полный или упрощённый
- 4:48Нумерация и серии
- 5:12Когда выставлять и сколько хранить
- 5:50Ошибка в счёте
- 6:13VeriFactu: счёт через программу
- 7:18Первый счёт по шагам
- 7:53Итог
Текст видео
0:00 Как выставить счёт автономо
Первый счёт пугает больше, чем стоит. Разберём, как автономо выставить factura правильно с первого раза. Счёт — это не формальность. По нему Hacienda видит ваш доход. А клиент по нему вычитает IVA. Ошибка в счёте всплывает при сверке деклараций. Поэтому первый счёт стоит собрать правильно сразу. Хорошая новость: обязательный набор полей небольшой и одинаковый для всех. А программа для счетов заполняет его за вас. Дальше по порядку. Что обязательно в счёте. Как считаются IVA и удержание. Когда хватает упрощённого счёта. Нумерация и сроки. И что меняет VeriFactu. Все цифры — 2026 года, со ссылками на законы в гайде на autonomotax.es.
0:45 Что обязательно в счёте
Полный счёт содержит фиксированный набор полей. Его задаёт ст. 6 Reglamento de facturación, RD 1619/2012. Номер и, если нужно, серия. Нумерация сквозная. Дата выставления. Имена и NIF обеих сторон. И их адреса. Описание услуги или товара с ценой. База, то есть сумма без налога. Ставка и сумма IVA, отдельной строкой. Удержание IRPF, если оно применяется. И итог к оплате. Если дата операции отличается от даты счёта, её тоже указывают.
1:24 База, IVA и удержание — отдельно
Чем счёт отличается от простой бумажки с суммой? Тем, что база, IVA и удержание показаны раздельно. Клиент-компания берёт эти строки в свои декларации. По ним он заявляет вычет IVA и удержание. А вы те же суммы показываете в своих декларациях. Цифры у двух сторон должны совпасть. Поэтому счёт без выделенного IVA деловому клиенту бесполезен. Как и счёт с неверным NIF.
1:52 IVA и удержание IRPF
IVA начисляется на базу по ставке вашей деятельности. Чаще всего это 21 %. Удержание IRPF, retención, — отдельная история. Профессионалы ставят в счёте 15 %. А новые автономо — 7 %. В год начала деятельности и ещё два следующих года. Так говорит ст. 95 регламента IRPF. Удержание ставят в счёте и вычитают из итога не всегда. Только когда клиент обязан удерживать. Обязаны испанские компании и профессионалы. Частным лицам и иностранным клиентам удержание в счёте не ставится.
2:35 Пример: услуга на 1 000 €
Теперь на цифрах. Возьмём услугу на 1 000 € без налога. Ставка IVA — 21 %. Пример условный. Первый случай — счёт частному лицу. База 1 000, плюс IVA 210. Итого 1 210 €. Удержания нет. Второй случай — счёт испанской компании. База 1 000, плюс IVA 210. Минус удержание 15 %, это 150. К оплате — 1 060 €. Третий случай — та же компания, но вы новый автономо. Удержание 7 %, это 70. К оплате — 1 140 €. От компании на руки приходит меньше. Новички часто думают, что их обсчитали. Но эти деньги не пропали. Удержание компания платит в Hacienda за вас. Это аванс вашей будущей Renta.
3:31 Упрощённый счёт
Есть и упрощённый счёт, factura simplificada. Раньше его называли тикет. Он разрешён на суммы до 400 €. А в рознице, общепите и ряде других видов деятельности — до 3 000 €. Это ст. 7 того же регламента. В нём можно не указывать данные покупателя. Но у упрощённого счёта есть цена. Он не даёт покупателю права вычесть IVA. Право появится, только если покупатель попросит вписать свои данные. Поэтому компании такой счёт обычно не подходит.
4:04 Полный или упрощённый
Правило простое. Клиенту-компании или профессионалу всегда выставляйте полную factura с его NIF. Упрощённый счёт — для частных лиц и мелких сумм. А если частное лицо просит счёт со своими данными для вычета, вы обязаны его сделать. Сравним два счёта по пунктам. Данные покупателя. В полном счёте обязательны имя, NIF и адрес. В упрощённом их можно не указывать. Вычет IVA у покупателя. Полный счёт даёт такое право. Упрощённый — нет, пока не впишут данные. Удержание IRPF. В полном счёте — если клиент обязан удерживать. В упрощённом обычно его нет.
4:48 Нумерация и серии
Счета нумеруются подряд, без пропусков, в пределах серии. Можно вести одну общую серию. А можно несколько. Например, отдельную серию для каждого вида деятельности. Но внутри каждой серии нумерация идёт последовательно. И номер не повторяется в течение года. Пропуск или дубль номера — типовой повод для вопросов при проверке.
5:12 Когда выставлять и сколько хранить
Счёт выставляют в момент операции. Но если клиент — предприниматель или компания, срок сдвигается. Не позднее 16-го числа месяца, следующего за операцией. Это ст. 11 регламента. Например, работу для компании сделали в марте. Счёт нужен не позднее 16 апреля. Теперь хранение. Счета и книги нужно хранить 4 года по налоговым правилам AEAT. И 6 лет по Торговому кодексу. Так что ориентируйтесь на больший срок. Прекращение деятельности от хранения не освобождает.
5:50 Ошибка в счёте
Нашли ошибку в счёте? Его не переписывают задним числом. Выпускают исправляющий счёт, factura rectificativa. Это ст. 15 регламента. В нём есть ссылка на исходный счёт. Так исправляют и сумму, и данные клиента. Аккуратный исправляющий счёт лучше, чем молча выставленный второй счёт с тем же номером.
6:13 VeriFactu: счёт через программу
По закону с 1 июля 2027 года автономо должны выставлять счета через программу, которая отвечает требованиям VeriFactu. Это RD 1007/2023 и RDL 15/2025. Требования такие. Запись о счёте нельзя изменить. Записи связаны в цепочку. И на каждом счёте есть QR-код. 5 октября 2026 года Hacienda объявила перенос на октябрь 2028 года. Но норма об этом ещё не вышла в BOE. Пока в законе прежняя дата. Программы, которые продаются с 29 июля 2025 года, уже обязаны быть под это адаптированы. На практике счёт из Word или Excel вручную постепенно уходит в прошлое. Готовиться заранее проще, чем в последний месяц. Если вы уже выставляете счета через нормальную программу, переход будет незаметным. Обязательные поля те же. Добавляется только техническая часть.
7:18 Первый счёт по шагам
Соберём первый счёт по шагам. Шаг первый. Кто клиент: компания, профессионал или частное лицо. Шаг второй. Вид счёта. Компании — полный счёт с NIF. Частному лицу на мелкую сумму можно упрощённый. Шаг третий. Следующий номер в серии, без пропусков. Шаг четвёртый. База, ставка IVA и удержание, если клиент обязан удерживать. Шаг пятый. Срок. Компании — до шестнадцатого числа следующего месяца. Шаг шестой. Копию — в архив на шесть лет.
7:53 Итог
Итак, коротко. В полном счёте — номер, дата, NIF обеих сторон, база, IVA отдельной строкой и итог. Счёт компании — минус удержание: 15 % или 7 % для новых. Частному лицу — без удержания. Упрощённый счёт — до 400 €, и вычета IVA по нему у покупателя нет. Номера подряд. Ошибки исправляет factura rectificativa. Наши клиенты выставляют счета прямо из кабинета. Обязательные поля, сквозная нумерация, ставка IVA и удержание подставляются сами. А формат готов к требованиям VeriFactu. Мы разносим счета в книги и сверяем их с вашими декларациями 303 и 130. Первый счёт можно собрать вместе с нами. Гайд со ссылками на законы — по ссылке в описании.