Видео · 9 мин
Какие расходы может вычесть автономо в 2026 году
Правило трёх условий для вычета расхода, список обычных и те, что с лимитом: жильё, автомобиль, суточные, медстраховка и трудно подтверждаемые расходы. И что Hacienda не принимает.
Главы
- 0:00Какие расходы вычитает автономо
- 0:36Правило трёх условий
- 1:18Связь с деятельностью
- 2:04Обычные расходы
- 2:49Работа из дома
- 3:28Пример: кабинет 15 м²
- 4:20Автомобиль
- 5:00Суточные, медстраховка, представительские
- 5:505 % без счетов
- 6:31Что Hacienda не принимает
- 7:18Дорогая техника: амортизация
- 8:03Итог
Текст видео
0:00 Какие расходы вычитает автономо
Каждый расход, который вы вычли, уменьшает прибыль. А с ней и налог. Но вычет — это не просто записать расход в книгу. Hacienda может снять его при проверке, даже если расход был настоящим. Поэтому разберём по порядку. Три условия, без которых вычета нет. Обычные расходы. Расходы с лимитом: дом, машина, суточные, медстраховка. Что Hacienda не принимает. И как списывать дорогую технику. Все цифры — 2026 года, со ссылками на законы в гайде на autonomotax.es.
0:36 Правило трёх условий
Расход вычитается, только если выполнены три условия сразу. Первое. Он связан с вашей деятельностью. Второе. Есть полный счёт, factura, на ваше имя и с вашим NIF. Третье. Расход внесён в книгу учёта полученных счетов. Не хватает любого из трёх — вычет снимают. Обычный чек без ваших данных не даёт вычесть IVA. А расход, не связанный с работой, не вычитается, даже если счёт оформлен идеально. Есть и четвёртое, неписаное условие. Платите с делового счёта или картой, а не наличными. На проверке такой след сильно помогает.
1:18 Связь с деятельностью
Больше всего споров вызывает первое условие. Связь с деятельностью. Расход должен помогать получать доход, прямо или косвенно. Обед с реальным клиентом вычитается. Ужин на ваш день рождения — нет, даже если вы оплатили его картой бизнеса. И связь доказываете вы, а не налоговая. Hacienda не спорит, был ли расход. Она спрашивает, зачем он нужен вашей работе. Поэтому один и тот же расход одному подходит, а другому нет. Фотограф вычитает объектив. Программист — компьютер и подписки. Физиотерапевт — кушетку. А обучение и рекламу налоговая в последние годы проверяет строже. Курс должен прямо относиться к тому, чем вы зарабатываете.
2:04 Обычные расходы
Теперь то, что вычитается без особых лимитов, если выполнены три условия. Товар и материалы. Аренда помещения и его коммунальные. Программы и подписки. Асессория или гестория. Страховки по деятельности. Реклама. Профильное обучение. Банковские комиссии. И сама cuota автономо в Seguridad Social. Это тоже вычитаемый расход, без предела. Каждый месяц взносов уменьшает ваш IRPF. Список не закрытый. Подходит любой расход, без которого вы не можете работать и который можете подтвердить. Дальше — расходы, которые вычитаются только частично. Именно на них чаще всего и ошибаются.
2:49 Работа из дома
Начнём с самого частого вопроса. Вы работаете из дома. Сначала условие. Часть жилья, где вы работаете, должна быть заявлена в modelo 036. Без этого не вычитается ничего, даже при верном расчёте. Дальше два разных правила. Коммунальные — свет, вода, газ, интернет, телефон — вычитаются в размере 30 % от доли площади, которую занимает работа. А аренда, comunidad, IBI и страховка дома — просто по доле площади, без этих 30 %. Аренду можно учесть, если договор допускает работу в квартире.
3:28 Пример: кабинет 15 м²
Пример. Квартира 80 м². Под кабинет отведено 15. 15 из 80 — это 18,75 % площади. Эту долю вы и указали в modelo 036. Коммунальные за год вышли 2 400 €. 30 % × 18,75 % × 2 400 € — это 135 € вычета. А IBI, допустим, 400 € в год. Его делят только на долю площади: 18,75 % — это 75 €. Суммы небольшие. Но именно этот расход Hacienda проверяет чаще всего. Метры в 036 должны быть настоящими, а кабинет — отдельной, узнаваемой частью квартиры.
4:20 Автомобиль
Второй частый вопрос — машина. Здесь два налога смотрят по-разному. В IVA машина смешанного использования — и для работы, и для личного — даёт вычет 50 % IVA. А в IRPF при смешанном использовании не вычитается ничего. Только если машина используется исключительно для работы. Исключения прописаны в законе. Такси и VTC, автошколы, торговые представители, фургоны для перевозки товаров. Для них закон делает исключение. Подробно про машину — в отдельном ролике и гайде на autonomotax.es.
5:00 Суточные, медстраховка, представительские
Ещё три расхода с годовыми или дневными потолками. Суточные на питание в поездке по работе. По Испании — 26,67 € в день, а с ночёвкой — 53,34 €. За рубежом — 48,08 €, а с ночёвкой — 91,35 €. Условие — ресторан или кафе и оплата картой, а не наличными. Частная медстраховка. 500 € в год на человека, 1 500 € — при инвалидности. На вас, супруга и детей до 25 лет, которые живут с вами. Полис должен быть оформлен на вас. И подарки и угощение клиентов, представительские расходы. Не больше 1 % от оборота за год.
5:50 5 % без счетов
А теперь вычет, для которого счёт не нужен совсем. Он называется gastos de difícil justificación. Это трудно подтверждаемые расходы. 5 % от вашего чистого дохода, но не больше 2 000 € в год. Он считается сам, ничего собирать не надо. Но только в режиме estimación directa simplificada. Свой режим вы найдёте в modelo 036. Пример. Чистый доход за год 20 000 €. 5 % — это 1 000 € вычета. Доход 50 000 €. 5 % — 2 500 €, но вычтут только потолок, 2 000 €.
6:31 Что Hacienda не принимает
Теперь о том, что не вычитается никогда. Штрафы и санкции. Надбавки за подачу декларации после срока, recargos. Обычная одежда, даже если вы ходите в ней на работу. Только форма и средства защиты. Расходы без счёта. И всё личное. Одна тонкость. Проценты за просрочку перед Hacienda, intereses de demora, вычитаются. Не путайте их с надбавками. И про IVA. IVA расхода можно вычесть только по полному счёту, а не по обычному чеку из кассы. Дорогая ошибка обычно не в том, чтобы вычесть запрещённое. А в том, чтобы вычесть без доказательств. Нет счёта на ваше имя и объяснения — вычет снимут и пересчитают налог.
7:18 Дорогая техника: амортизация
Последнее — дорогие и долговечные вещи. Компьютер, камера, мебель. Их стоимость не вычитают сразу. Её делят на несколько лет по официальной таблице. Это амортизация. Пример. Ноутбук за 1 500 €. Компьютеры списываются не быстрее 26 % в год. Значит, за полный год — максимум 390 €. Мебель — до 10 % в год. Инструменты — до 30 %. А IVA с этой покупки вычитается сразу, целиком, в декларации за квартал. Мелочь проще. Новая вещь до 300 € за штуку списывается целиком в год покупки. В сумме — до 25 000 € в год.
8:03 Итог
Итак, коротко. Три условия: связь с работой, полный счёт на ваше имя, запись в книге. Дом — 30 % коммунальных от доли площади, заявленной в 036. Машина — 50 % IVA, а в IRPF только при исключительном использовании. 5 % без счетов, до 2 000 €. Счета храните 6 лет. Таблица лимитов и ссылки на законы — в гайде на autonomotax.es. Ссылка в описании. А в кабинете вы просто загружаете счета. Мы относим каждый расход к своей категории, применяем лимиты и предупреждаем, когда счёт неполный.