Видео · 9 мин
Полный гайд автономо в Испании в 2026 году
Всё, что автономо делает в течение года: регистрация, cuota в Seguridad Social, IRPF и IVA, календарь сроков, счёт и VeriFactu, какие расходы вычитаются. Справочник, к которому возвращаются.
Главы
- 0:00Три обязанности автономо
- 0:41Что нужно для старта
- 1:13Alta: modelo 036 и RETA
- 2:07AEAT и Seguridad Social
- 2:50Квартальный ритм: 303 и 130
- 3:35Год целиком: 111, 115, 390, 347, Renta
- 4:29Сколько платить: cuota, IRPF, IVA
- 5:10Правило 30 % и отдельный счёт для IVA
- 5:47Счёт, VeriFactu и e-factura
- 6:42Какие расходы вычитаются
- 7:41Сам или с асессором
- 8:13Итог
Текст видео
0:00 Три обязанности автономо
Быть автономо в Испании — это три обязанности, которые идут параллельно весь год. Ежемесячная cuota в Seguridad Social. Налог IRPF с вашей прибыли. И IVA, который вы берёте с клиентов и отдаёте Hacienda. По отдельности ничего сложного. Сложно, когда не видно всей картины, и каждый срок приходит как сюрприз. За десять минут соберём эту картину целиком: что сделать на старте, что и сколько платить, когда сроки, какой нужен счёт и какие расходы уменьшают налог. Все цифры — 2026 года, со ссылками на закон в гайде на autonomotax.es.
0:41 Что нужно для старта
Кто такой автономо? Это физическое лицо, которое работает на себя и стоит на учёте в двух местах: в Hacienda и в RETA, режиме Seguridad Social для самозанятых. Что нужно до регистрации. Номер NIE или NIF. Если вы не из Евросоюза — разрешение на работу на себя. Номер Seguridad Social. Счёт в испанском банке. И цифровой сертификат или Cl@ve, чтобы подписывать заявления онлайн. Сама регистрация бесплатная.
1:13 Alta: modelo 036 и RETA
Регистрация — это две процедуры, а не одна. Первая — modelo 036 в налоговой, AEAT. Вы сообщаете, чем занимаетесь, с какой даты и в каком режиме. Вторая — alta в RETA через портал Import@ss. Порядок важен: сначала Hacienda, потом Seguridad Social. Обе можно сделать в один день, но не раньше чем за 60 дней до начала деятельности. В 036 три поля решают, сколько вы будете платить годами. Epígrafe IAE — код вашей деятельности. Режим IRPF. И дата начала. Типичные ошибки — подать 036 уже после первого счёта, взять не ту секцию epígrafe или случайно отметить módulos. Из-за них регистрацию переделывают, поэтому эти поля стоит проверить до подачи.
2:07 AEAT и Seguridad Social
Дальше вы весь год работаете с двумя разными ведомствами. Их легко спутать, а у них разные сроки, суммы и процедуры. Agencia Tributaria, AEAT, ведёт налоги: IRPF и IVA, через квартальные и годовые декларации. Seguridad Social, через TGSS, каждый месяц списывает cuota в RETA. Декларации по ней нет: это просто ежемесячный платёж. За cuota вы получаете покрытие: больничный, пенсию и пособие при прекращении деятельности. А в отношениях с AEAT есть важная деталь. Вы — сборщик IVA. Эти деньги проходят через ваш счёт, но они не ваши.
2:50 Квартальный ритм: 303 и 130
Теперь календарь. Большинство автономо отчитывается раз в квартал. Две главные декларации: modelo 303 по IVA и modelo 130 — аванс по IRPF. Срок — с 1 по 20 апреля, июля и октября, за квартал, который только что закончился. Четвёртый квартал — исключение: до 30 января следующего года. Прямо сейчас идёт подача за третий квартал: до 20 октября 2026 года. Если платите списанием со счёта, подача закрывается раньше, примерно за 5 дней до конца срока. А срок, выпавший на выходной или праздник, переносится на следующий рабочий день.
3:35 Год целиком: 111, 115, 390, 347, Renta
Вокруг этого ритма — ещё несколько деклараций. Modelos 111 и 115 — удержания. Они касаются вас, только если у вас есть сотрудники, вы платите профессионалам счета с удержанием или снимаете помещение. У них срок за четвёртый квартал короче: до 20 января. В январе ещё годовые сводки: modelo 390 по IVA, а у тех, кто удерживает, — 190 и 180. В феврале — modelo 347, операции с контрагентами за прошлый год. И весной — Renta, годовая декларация по IRPF. В 2026 году кампания шла с 8 апреля по 30 июня. Если вы работаете один и без арендованного помещения, весь ваш год — это 303 и 130 каждый квартал плюс Renta весной. Всё.
4:29 Сколько платить: cuota, IRPF, IVA
Сколько всё это стоит. Первое — cuota в RETA. Новому автономо в первый год положена tarifa plana: 88,56 € в месяц. Дальше взнос зависит от дохода, по траншам, от 205,88 € в месяц. Cuota платится при любом доходе, даже нулевом. Второе — IRPF с прибыли. Шкала прогрессивная, а каждый квартал в modelo 130 вы платите аванс: 20 % от прибыли с начала года. Третье — IVA в modelo 303: разница между IVA, который вы начислили клиентам, и IVA, который заплатили в расходах.
5:10 Правило 30 % и отдельный счёт для IVA
Отсюда простое практическое правило. С каждого полученного счёта откладывайте 30 % от суммы без IVA — на cuota и IRPF. А собранный IVA держите на отдельном счёте и не тратьте. Он принадлежит Hacienda. Почему около трети? IRPF не плоский, он растёт по траншам, а итоговая ставка зависит от вашего автономного сообщества. При средней прибыли эффективная ставка IRPF выходит около 19–21 %, плюс cuota. С такой подушкой квартальный платёж не застаёт врасплох.
5:47 Счёт, VeriFactu и e-factura
Теперь счёт, factura. В полном счёте есть сквозной номер и серия, дата, ваши данные с NIF, данные клиента с его NIF, описание, база, ставка и сумма IVA. И удержание, если оно положено. Номера нельзя пропускать или повторять. Дальше два больших изменения. Первое — VeriFactu: требования к программе, в которой вы выставляете счета. По закону для автономо оно вступает с 1 июля 2027 года. 5 октября 2026 года Hacienda объявила перенос на октябрь 2028-го, но нормы в BOE пока нет. Второе — обязательная электронная фактура между бизнесами. Для автономо — с 6 октября 2028 года. Это две разные обязанности, и действовать они будут параллельно.
6:42 Какие расходы вычитаются
Какие расходы уменьшают налог. Правило из трёх условий. Расход связан с деятельностью. Есть полный счёт на ваше имя с вашим NIF. И он внесён в книги учёта. Так вычитаются закупки, аренда помещения, коммунальные, программы, гестория, страховки, суточные и сама cuota автономо. В режиме estimación directa simplificada добавляется ещё 5 % трудно подтверждаемых расходов, но не больше 2 000 € в год. Hacienda внимательнее всего смотрит на связь с деятельностью. Обед с реальным клиентом вычитается, личный ужин — нет. Работаете из дома? Заявите квартиру в modelo 036 с долей метров, которую занимает работа. Тогда вычитаете 30 % от этой доли коммунальных. IVA с расхода вычитается только по полному счёту, а не по обычному чеку. И храните все подтверждающие документы 6 лет.
7:41 Сам или с асессором
Подавать всё это самому законно: в электронном офисе AEAT. Большинство автономо всё же делегирует. Календарь плотный, а за опоздание без запроса от Hacienda идёт надбавка, 1 % за каждый месяц. Если Hacienda напишет первой, это уже штраф. Посчитайте просто: сколько стоит ваш час против месячной платы асессору. Если вы тратите полдня в квартал на 303 и 130 и всё равно остаются вопросы, делегировать выгодно раньше, чем кажется.
8:13 Итог
Итак, весь год автономо на одной странице. На старте — 036, потом RETA, и три поля, которые стоит проверить. Каждый месяц — cuota в Seguridad Social. Каждый квартал — 303 и 130. Весной — Renta. С каждого счёта — 30 % в резерв и IVA на отдельный счёт. Таблица сроков, ссылки на законы и подробности по каждому шагу — в гайде на autonomotax.es. Ссылка в описании. А если хотите, чтобы этим занимался асессор, который говорит по-русски, — напишите нам. Разберём вашу ситуацию и скажем, что вы платите.