Гайды
Полный гайд автономо в Испании в 2026 году
Всё, что автономо делает в течение года: регистрация, cuota в Seguridad Social, IRPF и IVA, календарь сроков, счёт и VeriFactu, какие расходы вычитаются. Справочник, к которому возвращаются.
Автор: Марина Алдушина, налоговый асессор для автономо
Опубликован 13 сентября 2026 г. · обновлён 1 октября 2026 г. · 6 мин
Быть автономо в Испании — это три обязанности, которые идут параллельно весь год: ежемесячная cuota в Seguridad Social, IRPF с прибыли и IVA, который вы берёте с клиентов. Это несложно, когда виден весь маршрут. Эта страница и есть маршрут: что делают на старте, что платят, когда истекают сроки и какие документы нужны, всё в одном месте.
Кто такой автономо и что нужно для старта
Автономо — это физическое лицо, которое работает на себя и стоит на учёте в Hacienda и в RETA. Для регистрации в 2026 году нужны NIF, разрешение на работу для не из ЕС, номер Seguridad Social, испанский банковский счёт и certificado digital или Cl@ve. Регистрация бесплатна и состоит из двух процедур: modelo 036 в AEAT и alta в RETA через Import@ss, в один день.
Порядок важен: сначала Hacienda, потом Seguridad Social, не раньше чем за 60 дней до начала. И три поля решают, сколько вы будете платить годами: epígrafe IAE, режим IRPF и дата начала. Подать 036 после первого счёта, взять не ту секцию epígrafe или случайно отметить módulos — ошибки, из-за которых регистрацию переделывают; их стоит проверить до старта.
Два органа, с которыми вы имеете дело
Автономо взаимодействует с двумя разными администрациями. Agencia Tributaria, AEAT, ведёт IRPF и IVA через квартальные и годовые декларации. Seguridad Social через TGSS берёт ежемесячную cuota в RETA, по которой декларации нет. Путаница между ними — источник половины неприятностей: это разные сроки, суммы и процедуры.
Seguridad Social за cuota покрывает больничный, пенсию и прекращение деятельности. AEAT собирает ваши налоги. Вдобавок вы сборщик IVA для Hacienda: эти деньги проходят через ваш счёт, но они не ваши.
Календарь года: что подаётся и когда
Большинство автономо отчитывается поквартально. Modelo 303 по IVA и modelo 130 по IRPF подаются с 1 по 20 апреля, июля и октября, а четвёртый квартал — до 30 января следующего года. Renta за 2025 год подаётся с 8 апреля по 30 июня 2026 года. При оплате списанием со счёта подача закрывается примерно за пять дней до конца срока.
Эту таблицу стоит держать перед глазами весь год. Срок, выпавший на субботу, воскресенье или праздник, переносится на следующий рабочий день.
| Период | Что подаётся | Срок |
|---|---|---|
| 4T 2025 (окт-дек) | Modelos 303, 130 | С 1 по 30 января 2026 |
| 4T 2025 (окт-дек) | Modelos 111, 115 | С 1 по 20 января 2026 |
| Годовые сводки за 2025 | Modelos 390 (IVA), 190 и 180 (удержания) | Январь 2026 |
| Операции с третьими лицами за 2025 | Modelo 347 | Февраль 2026 |
| 1T 2026 (янв-мар) | Modelos 303, 130, 111, 115 | С 1 по 20 апреля 2026 |
| Renta за 2025 год | Modelo 100 | С 8 апреля по 30 июня 2026 |
| 2T 2026 (апр-июн) | Modelos 303, 130, 111, 115 | С 1 по 20 июля 2026 |
| 3T 2026 (июл-сен) | Modelos 303, 130, 111, 115 | С 1 по 20 октября 2026 |
| 4T 2026 (окт-дек) | Modelos 303, 130 | С 1 по 30 января 2027 |
| 4T 2026 (окт-дек) | Modelos 111, 115 | С 1 по 20 января 2027 |
Modelos 111 и 115 касаются вас только если есть сотрудники, вы платите другим профессионалам с retención или арендуете помещение с retención. Если работаете один и без арендованного помещения, ваш год — это 303 и 130 каждый квартал плюс Renta весной.
Сколько платят: cuota, IRPF и IVA
Автономо платит в 2026 году три вещи. Cuota в RETA: от 88,56 € в месяц первый год по льготе и от 205,88 € дальше по траншу дохода. IRPF с прибыли, по прогрессивной шкале, с квартальным авансом 20 % в modelo 130. И IVA, который вы отдаёте каждый квартал в modelo 303: разницу между начисленным и уплаченным в расходах. При средней прибыли на cuota и IRPF вместе уходит около трети.
Cuota платится при любом доходе; IVA не ваш; IRPF зависит от заработка. Практическое правило: откладывайте 30 % с каждого счёта без IVA на cuota и IRPF, а собранный IVA держите на отдельном счёте. IRPF не плоский: растёт по траншам, а итоговая ставка зависит от вашего сообщества, поэтому эффективная при средней прибыли около 19-21 %, а не предельная.
Счёт: что в нём должно быть и что такое VeriFactu
Полный счёт содержит сквозной номер и серию, дату, ваши данные с NIF, данные клиента с его NIF, описание, базу, ставку и квоту IVA, и retención, если применяется. Номер нельзя пропускать или повторять. С 1 июля 2027 года автономо, выставляющие счета через программу, обязаны использовать систему VeriFactu (RD 1007/2023): записи, связанные цепочкой huella, и QR на каждом счёте.
В движении два больших изменения. VeriFactu задаёт, как должна вести себя программа для счетов, срок для автономо — 1 июля 2027 года. И обязательная электронная фактура между компаниями и автономо (RD 238/2026), которая придёт позже, со сроками от ещё не опубликованного министерского приказа. Это две разные обязанности, они будут действовать параллельно. Наш кабинет выставляет счета уже с huella и QR.
Какие расходы можно вычесть
Расход вычитается, если он связан с деятельностью, подтверждён полным счётом на ваше имя с вашим NIF и внесён в книги. При этом вычитаются закупки, аренда помещения, коммунальные, software, гестория, страховки, суточные и сама cuota автономо. В режиме estimación directa simplificada добавляется 5 % трудно подтверждаемых расходов, с потолком 2 000 € в год.
Место, где Hacienda смотрит пристально, — связь расхода с деятельностью. Обед с реальным клиентом вычитается; личный ужин — нет. Работаете из дома? Заявите квартиру в modelo 036 с процентом используемых метров: тогда вычитаете 30 % от пропорциональной доли коммунальных. А IVA с расхода вычитается только при полном счёте, а не по обычному чеку. Каждый подтверждающий документ храните шесть лет.
Когда стоит делегировать
Подавать декларации самому законно и возможно из электронного офиса AEAT. Большинство автономо делегирует, потому что календарь плотный, а пропущенный срок даёт надбавку: 1 % за каждый месяц просрочки без requerimiento и штраф, если Hacienda обратится первой. Асессор снимает риск дорогой ошибки и возвращает время, которое уходило на формуляры.
Расчёт простой: сколько стоит ваш час против месячной платы асессору. Если вы тратите полдня в квартал на 303 и 130 и всё равно приходите с вопросами, делегировать выгодно раньше, чем кажется. А неверная регуляризация, ошибочный epígrafe или незарегистрированный внутриевропейский IVA стоят куда больше месячной cuota гестории.
Что делаем мы
В autonomotax мы ведём все три опоры года разом: alta и cuota, IRPF и IVA каждый квартал, счета из кабинета с huella и QR. Перед каждым закрытием говорим, что вы заплатите, а в кабинете видны все сроки с первого квартала. Только начинаете — идите по порядку этого гайда; уже в работе — расскажите, где застряли.
Напишите, чем вы занимаетесь и с какого времени работаете: разберём вашу ситуацию и скажем, что вы платите по cuota, IRPF и IVA, без обязательств.
Источники
- AEAT, Calendario del contribuyente 2026: квартальные сроки (1–20 апреля, июля и октября; 4T до 30 января у 303 и 130, до 20 января у 111 и 115) и кампания Renta (8 апреля – 30 июня 2026 года).
- Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296): транши взносов RETA, минимальная cuota 205,88 €; Ley 20/2007, ст. 38 ter, и расчёт Import@ss: льготная cuota 80 € плюс MEI 0,9 % от базы 950,98 €, 88,56 € в месяц в 2026 году (в guía Import@ss опечатка 88,64 €).
- Ley 35/2006 об IRPF, ст. 28-32 (режимы, gastos de difícil justificación 5 % с потолком 2 000 € и reducción por inicio de actividad) и ст. 30.2.5.ª (коммунальные по жилью).
- Ley 37/1992 об IVA (ставки 21 %, 10 %, 4 %; modelo 303) и RD 1619/2012 (содержание счёта).
- RD 1007/2023 и RD-ley 15/2025 (VeriFactu, автономо с 1 июля 2027 года); RD 238/2026 (обязательная электронная фактура B2B).
Информационный гайд с данными 2026 года; ставка IRPF зависит от вашего автономного сообщества и не заменяет консультацию по вашей ситуации.