Видео · 7 мин
Modelo 111: удержания с профессионалов и зарплат
111 нужен не только тем, у кого есть работники. Оплатили счёт асессора с удержанием — платите его вы. Сколько удерживать по типу получателя, сроки и справка.
Главы
- 0:00Миф: 111 только для тех, у кого работники
- 0:22Что такое удержание и откуда берётся 111
- 0:50Кто подаёт, и где 115 и 216
- 1:35Счёт гестора: 200 + 42 − 30 = 212 €
- 2:09Ставки: 15 %, 7 % для начинающих, 2 % и 1 %
- 2:52Удержания с зарплат и modelo 145
- 3:19Квартал — по дате оплаты
- 3:43Сроки 2026 и ловушка 20 января
- 4:21Как заполнить: casillas 01–09 и 28
- 5:05Negativa: когда подавать нулевую
- 5:35Январь: modelo 190 и certificado de retenciones
- 6:13Итог
Текст видео
0:00 Миф: 111 только для тех, у кого работники
Многие автономо уверены: modelo 111 — это для тех, у кого есть работники. Нет. Достаточно один раз оплатить счёт своего асессора или адвоката с удержанием, и в этом квартале 111 уже ваша. Разберём, откуда она берётся, кто её подаёт, сколько удерживать, когда платить и как не ошибиться в январе.
0:22 Что такое удержание и откуда берётся 111
Сначала идея. Когда вы платите профессионалу или работнику, часть его налога на доходы вы не отдаёте ему, а перечисляете в налоговую за него. Это удержание — retención. Вы в этой схеме — сборщик чужого налога. Деньги не ваши, вы их только передаёте. Раз в квартал вы сообщаете, сколько удержали, и платите эту сумму. Это и есть modelo 111. А получатель потом засчитает удержанное в своей Renta.
0:50 Кто подаёт, и где 115 и 216
Кто подаёт? Тот, кто удерживает в рамках своей деятельности. Случаев два. Первый — у вас есть работники, и с каждой nómina вы удерживаете налог. Второй — вы оплатили счёт профессионала, и в счёте есть строка удержания. Асессор, адвокат, дизайнер, переводчик, другой автономо с профессиональной деятельностью. А вот счёт магазина или мастерской удержания не несёт, и 111 из-за него не будет. И ещё две границы. Аренда помещения тоже идёт с удержанием, но это другая декларация — modelo 115. А если вы платите иностранцу без резидентства в Испании, это modelo 216.
1:35 Счёт гестора: 200 + 42 − 30 = 212 €
Как это выглядит в счёте. Гестор выставляет вам 200 € за услугу. Сверху IVA — 42 €. А потом минус удержание: 15 % от 200 €, то есть 30 €. Вы платите гестору 212 €. А эти 30 € — не скидка. Вы откладываете их и в начале следующего квартала перечисляете в налоговую через 111. Считать ничего не нужно: профессионал сам пишет удержание в своём счёте. Ваше дело — заметить эту строку.
2:09 Ставки: 15 %, 7 % для начинающих, 2 % и 1 %
Сколько удерживать. Обычный профессионал — 15 %. Профессионал, который только начал, — 7 %: в год начала деятельности и ещё два года. Условия — он не работал профессионалом в предыдущем году и сообщил вам об этом письменно. Такое сообщение с подписью храните вы, как плательщик. Нет сообщения — удерживаете 15 %. У сельского хозяйства и животноводства ставка 2 %, у откорма свиней и птицеводства — один. 1 % и у деятельности на módulos, где удержание положено. Важная деталь: все проценты считаются от суммы без IVA.
2:52 Удержания с зарплат и modelo 145
С работниками иначе. Ставка с зарплаты не фиксированная. Её даёт алгоритм удержаний налоговой: годовая зарплата, семья, дети — всё, что работник указал в modelo 145. Удержанное со всех nóminas квартала идёт в ту же 111, рядом с удержаниями профессионалов. А взносы в Seguridad Social за работника — совсем другой платёж. В 111 они не попадают.
3:19 Квартал — по дате оплаты
В какой квартал попадает удержание? В квартал оплаты, а не в квартал счёта. Обязанность удержать возникает, когда вы платите. Счёт асессора датирован 25 июня, а оплатили вы его 3 июля? Это удержание третьего квартала, не второго. Отсюда простой совет: платите профессионалам банковским переводом. По выписке дату оплаты видно всегда.
3:43 Сроки 2026 и ловушка 20 января
Сроки. Первые 20 дней апреля, июля, октября и января — за прошедший квартал. Если платёж списывается с банковского счёта, срок короче: до 15-го числа. Прямо сейчас идёт третий квартал 2026: до 20 октября, по списанию со счёта — до 15-го. И ловушка четвёртого квартала. У IVA и у 130 январский срок — до 30-го. А у 111 — только до 20 января. Опоздали — надбавка: 1 % и ещё по 1 % за каждый месяц просрочки.
4:21 Как заполнить: casillas 01–09 и 28
Как заполнить. В форме два главных блока. Клетки 01, 02 и 03 — работники: сколько человек, сколько начислено и сколько удержано. Клетки 07, 08 и 09 — профессионалы: сколько человек, база счетов без IVA и удержание. Пример из гайда. Один работник: брутто за квартал 5 400 €, удержано 648 €. Один асессор: база 900 €, удержание 15 % — 135 €. Клетка 28 складывает удержания: 783 € к уплате. Каждого получателя считают один раз, сколько бы платежей ему ни было.
5:05 Negativa: когда подавать нулевую
Что, если удерживать было нечего? Тут два разных случая. Вы платили, но удержание по размеру суммы не полагалось — например, маленькая зарплата. Тогда подаётся нулевая декларация, negativa. А если выплат с удержанием в квартале не было совсем, 111 не подают. Если обязанность отмечена у вас в modelo 036, а выплат больше не будет, снимите её в 036 в течение месяца после конца квартала.
5:35 Январь: modelo 190 и certificado de retenciones
И январь. Кроме 111 за четвёртый квартал, подаётся годовая сводка — modelo 190, с 1 по 31 января. В ней каждый получатель по отдельности: работники с ключом A, профессионалы — с ключом G. Сумма в 190 должна сойтись с суммой четырёх 111 за год. Каждый профессионал заявит то же удержание в своей Renta, и налоговая сверит цифры автоматически. И последнее: каждому получателю выдайте справку об удержаниях — certificado de retenciones — до начала кампании Renta.
6:13 Итог
Итак. Modelo 111 — это налог других людей, который вы перечисляете за них. Подаёт её любой автономо, который заплатил зарплату или счёт профессионала с удержанием. 15 %, 7 % для начинающих, всё от суммы без IVA. Квартал — по дате оплаты. Срок — до 20-го, и в январе тоже до 20-го. Подробности, таблица ставок и источники — в гайде на autonomotax.es.