Калькулятор
Аутономо или SL:сколько налога при вашей прибыли
Введите прибыль за год. Калькулятор сравнит налоги и взносы аутономо и владельца своей SL по ставкам 2026 года.
Сравнение за 2026 год
545,30 €
На столько больше налогов и взносов в SL. Расходы на ведение SL добавятся сверху.
Аутономо
- Квота RETA, транш 14
- 6 547,08 €
- IRPF
- 13 621,03 €
- Налоги и взносы
- 20 168,11 €
- Остаётся вам
- 39 831,89 €
Своя SL
- Impuesto sobre Sociedades
- 5 700,00 €
- Квота RETA socio, транш 14
- 6 547,08 €
- IRPF с зарплаты
- 3 483,33 €
- IRPF с дивидендов
- 4 983,00 €
- Налоги и взносы
- 20 713,41 €
- Остаётся вам
- 39 286,59 €
Расходы SL, которых нет в расчёте
- Учреждение: нотариус и Registro Mercantil.
- Двойная бухгалтерия вместо книг аутономо.
- Cuentas anuales: подготовка и депозит в Registro Mercantil каждый год.
- Декларации Impuesto sobre Sociedades: modelo 200 за год и авансы modelo 202.
- Отдельный банковский счёт SL и certificado digital представителя.
Оценка на 2026 год для одного владельца со 100 % доли SL. Без tarifa plana, детей и других доходов. Зарплата считается доходом от труда.
- Аутономо платит IRPF со всей прибыли. В SL прибыль облагает Impuesto sobre Sociedades, а владелец платит IRPF с того, что забирает себе.
- SL с оборотом от 1 млн € в год калькулятор не считает: у неё другие ставки.
- Результат — оценка, а не обещание экономии. Решение о SL принимают по полному расчёту вместе с асессором.
Что дальше
Цифра выше — ориентир по данным 2026 года. Реальную сумму считает асессор по вашим книгам, подаёт и следит за сроками.
Вопрос по расчёту — hola@autonomotax.es, отвечаем на родном языке.
Пример: прибыль 60 000 € в Andalucía
Ольга — дизайнер из Málaga. Её прибыль 60 000 € в год до налогов и взносов. Сравним два варианта за 2026 год.
Как аутономо Ольга платит квоту RETA 6 547 € за год. IRPF выходит 13 621 €. Вместе 20 168 €.
В своей SL Ольга берёт зарплату 30 000 € в год. Ещё 30 000 € остаются прибылью SL. Impuesto sobre Sociedades с неё — 5 700 €, это 19 %.
Остаток 24 300 € Ольга забирает дивидендами. IRPF с дивидендов — 4 983 €: 19 % до 6 000 €, дальше 21 %. IRPF с зарплаты — 3 483 €.
Квота RETA та же, 6 547 €. Дивиденды из своей SL тоже идут в доход для транша (ст. 308.1.c LGSS).
Итого в SL 20 713 € налогов и взносов. Это на 545 € больше, чем у аутономо, и ещё без расходов на бухгалтерию SL.
При прибыли 100 000 € и зарплате 40 000 € результат обратный: SL платит на 2 699 € меньше. Свои цифры проверьте в калькуляторе выше.
Ставки Impuesto sobre Sociedades по годам
Ставку берут по году, в котором начался налоговый период. Обычная ставка — 25 %. Малым компаниям закон снижает её по графику до 2029 года.
| Год начала периода | Микро: оборот меньше 1 млн € | Малая: оборот меньше 10 млн € | Новая компания |
|---|---|---|---|
| 2025 | 21 % до 50 000 €, 22 % дальше | 24 % | 15 % |
| 2026 | 19 % до 50 000 €, 21 % дальше | 23 % | 15 % |
| 2027 | 17 % до 50 000 €, 20 % дальше | 22 % | 15 % |
| 2028 | 17 % до 50 000 €, 20 % дальше | 21 % | 15 % |
| 2029 и дальше | 17 % до 50 000 €, 20 % дальше | 20 % | 15 % |
Оборот берут за прошлый период. Новая компания платит 15 % в первый год с прибылью и в следующий. Ставки ниже 25 % не действуют для entidad patrimonial (ст. 5.2 LIS). Нормы: ст. 29.1, ст. 101 и DT 44ª Ley 27/2014 в редакции Ley 7/2024.
Где чаще ошибаются
- Сравнивают IRPF аутономо только со ставкой Impuesto sobre Sociedades. Владелец SL платит ещё IRPF с зарплаты и дивидендов и свою квоту RETA.
- Рассчитывают на 15 % новой компании. Ставка не положена, если ту же деятельность вы вели как аутономо в год до учреждения SL и ваша доля больше 50 % (ст. 29.1 LIS).
- Забывают, что дивиденды поднимают квоту RETA. У socio с долей от 33 % для транша считают и зарплату, и дивиденды из своей SL (ст. 308.1.c LGSS).
- Считают экономией прибыль, оставленную в SL. IRPF с неё вы заплатите при выплате дивидендов.
- Платят себе зарплату без документов. SL вычитает оплату administrador, когда функции реальны и подтверждены (ст. 15.e LIS).
- Забывают расходы самой SL: двойную бухгалтерию, cuentas anuales, modelo 200 и modelo 202.
Частые вопросы
С какой прибыли SL выгоднее аутономо?
Порог у каждого свой. Он зависит от сообщества, зарплаты себе и доли прибыли, которую вы выводите дивидендами. В примере выше SL дороже при прибыли 60 000 € и дешевле при 100 000 €, и это до расходов на ведение SL. Посчитайте свои цифры и обсудите их с асессором.
Какой Impuesto sobre Sociedades платит небольшая SL в 2026 году?
SL с оборотом прошлого периода меньше 1 млн € платит 19 % с первых 50 000 € базы и 21 % с остатка (DT 44ª Ley 27/2014). Новая компания платит 15 % в первый год с прибылью и в следующий (ст. 29.1 LIS). С 2027 года ставки микрокомпании — 17 % и 20 %.
Как облагают дивиденды?
Дивиденды идут в base del ahorro IRPF. В 2026 году ставки 19 % до 6 000 € и 21 % до 50 000 €. Выше действуют 23 %, 27 % и 30 % (ст. 66 и 76 LIRPF).
Сколько платит в RETA владелец SL?
Владелец с контролем над SL — autónomo societario (ст. 305.2.b LGSS). Его база в 2026 году не ниже 1 424,40 €, это 448,69 € в месяц (Orden PJC/297/2026, ст. 18.4). При большем доходе квота растёт по траншам, как у аутономо.
Сколько стоит открыть SL?
При учреждении через интернет нотариус берёт 150 €, Registro Mercantil — 100 € (ст. 5 RDL 13/2010). При капитале до 3 100 € и типовом уставе — 60 € и 40 €. Банк, бухгалтерия и ведение учёта оплачиваются отдельно.
Моя оплата от своей SL — это доход от труда?
Обычно да: оплату administrador облагают как rendimiento del trabajo (ст. 17.2.e LIRPF). Если через SL вы оказываете профессиональные услуги и состоите в RETA, оплату облагают как доход от деятельности (ст. 27.1 LIRPF). Калькулятор считает первый вариант.
Почему результат — только оценка?
Калькулятор не учитывает tarifa plana, детей, другие доходы и расходы на ведение SL. Переход в SL обсуждают с асессором по полному расчёту на ваших цифрах.