Calculadora
¿Autónomo o SL?Cuánto pagas según tu beneficio
Introduce el beneficio del año. La calculadora compara impuestos y cotizaciones del autónomo y del socio de su propia SL con los tipos de 2026.
Comparativa 2026
545,30 €
Es lo que la SL paga de más en impuestos y cotizaciones. Los costes de mantener la SL van aparte.
Autónomo
- Cuota RETA, tramo 14
- 6547,08 €
- IRPF
- 13.621,03 €
- Impuestos y cotizaciones
- 20.168,11 €
- Te queda a ti
- 39.831,89 €
Tu SL
- Impuesto sobre Sociedades
- 5700,00 €
- Cuota RETA del socio, tramo 14
- 6547,08 €
- IRPF del sueldo
- 3483,33 €
- IRPF de los dividendos
- 4983,00 €
- Impuestos y cotizaciones
- 20.713,41 €
- Te queda a ti
- 39.286,59 €
Costes de la SL que no entran en el cálculo
- Constitución: notaría y Registro Mercantil.
- Contabilidad por partida doble en lugar de los libros del autónomo.
- Cuentas anuales: formulación y depósito en el Registro Mercantil cada año.
- Impuesto sobre Sociedades: modelo 200 anual y pagos fraccionados del modelo 202.
- Cuenta bancaria de la SL y certificado digital de representante.
Estimación 2026 para un único socio con el 100 % de la SL. Sin tarifa plana, hijos ni otras rentas. El sueldo se trata como rendimiento del trabajo.
- El autónomo paga IRPF por todo el beneficio. En la SL el beneficio tributa por el Impuesto sobre Sociedades y el socio paga IRPF por lo que retira.
- La calculadora no cubre SL con cifra de negocios de 1 millón € o más: tienen otros tipos.
- El resultado es una estimación, no una promesa de ahorro. Pasar a SL se decide con un cálculo completo y con tu asesor.
Y ahora, qué
La cifra de arriba es una orientación con datos de 2026. La cantidad real la calcula tu asesor con tus libros, la presenta y vigila los plazos.
¿Dudas con el cálculo? hola@autonomotax.es, en tu idioma.
Ejemplo: 60.000 € de beneficio en Andalucía
Olga es diseñadora en Málaga y gana 60.000 € al año antes de impuestos y cotizaciones. Comparamos las dos opciones en 2026.
Como autónoma paga 6.547 € de cuota RETA al año. El IRPF sale en 13.621 €. En total, 20.168 €.
Con su propia SL se asigna un sueldo de 30.000 € al año. Los otros 30.000 € son beneficio de la SL, que paga 5.700 € de Impuesto sobre Sociedades al 19 %.
Los 24.300 € restantes los cobra como dividendos. Su IRPF es de 4.983 €: 19 % hasta 6.000 € y 21 % por el resto. El IRPF del sueldo es de 3.483 €.
La cuota RETA no cambia, 6.547 €, porque los dividendos de su SL también cuentan para el tramo (art. 308.1.c LGSS).
Con la SL paga 20.713 € entre impuestos y cotizaciones: 545 € más que como autónoma, y sin contar la gestoría de la SL.
Con 100.000 € de beneficio y 40.000 € de sueldo ocurre lo contrario: la SL paga 2.699 € menos. Prueba tus cifras en la calculadora.
Tipos del Impuesto sobre Sociedades por año
El tipo depende del año en que empieza el periodo impositivo. El tipo general es del 25 %. Para empresas pequeñas la ley lo rebaja de forma escalonada hasta 2029.
| Año de inicio del periodo | Microempresa: cifra de negocios < 1 millón € | Reducida dimensión: < 10 millones € | Nueva creación |
|---|---|---|---|
| 2025 | 21 % hasta 50.000 €, 22 % resto | 24 % | 15 % |
| 2026 | 19 % hasta 50.000 €, 21 % resto | 23 % | 15 % |
| 2027 | 17 % hasta 50.000 €, 20 % resto | 22 % | 15 % |
| 2028 | 17 % hasta 50.000 €, 20 % resto | 21 % | 15 % |
| 2029 y siguientes | 17 % hasta 50.000 €, 20 % resto | 20 % | 15 % |
La cifra de negocios es la del periodo anterior. La entidad de nueva creación tributa al 15 % el primer periodo con base positiva y el siguiente. Los tipos inferiores al 25 % no se aplican a la entidad patrimonial (art. 5.2 LIS). Normas: arts. 29.1 y 101 y DT 44ª de la Ley 27/2014, en la redacción de la Ley 7/2024.
Dónde se suele fallar
- Comparar el IRPF del autónomo solo con el tipo del Impuesto sobre Sociedades. El socio paga además IRPF por su sueldo y sus dividendos, y su propia cuota RETA.
- Contar con el 15 % de nueva creación. No se aplica si el año anterior ejercías la misma actividad como autónomo y tienes más del 50 % de la SL (art. 29.1 LIS).
- Olvidar que los dividendos suben la cuota RETA. Con un 33 % o más, para el tramo del socio cuentan el sueldo y los dividendos de su SL (art. 308.1.c LGSS).
- Ver como ahorro el beneficio que se queda en la SL. Su IRPF se paga al repartir los dividendos.
- Cobrar un sueldo sin documentarlo. La SL deduce la retribución del administrador cuando las funciones son reales y se pueden probar (art. 15.e LIS).
- Olvidar los costes de la propia SL: partida doble, cuentas anuales, modelo 200 y modelo 202.
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué beneficio compensa una SL?
El punto de cambio es distinto para cada persona: depende de la comunidad, del sueldo que te asignes y de cuánto repartas como dividendos. En el ejemplo, la SL sale más cara con 60.000 € de beneficio y más barata con 100.000 €, antes de los costes de mantenerla. Calcula tus cifras y revísalas con tu asesor.
¿Qué Impuesto sobre Sociedades paga una SL pequeña en 2026?
Con una cifra de negocios del periodo anterior inferior a 1 millón €, paga el 19 % por los primeros 50.000 € de base y el 21 % por el resto (DT 44ª Ley 27/2014). La entidad de nueva creación tributa al 15 % el primer periodo con beneficio y el siguiente (art. 29.1 LIS). Desde 2027 la microempresa pasa al 17 % y al 20 %.
¿Cómo tributan los dividendos?
Los dividendos van a la base del ahorro del IRPF. En 2026 tributan al 19 % hasta 6.000 € y al 21 % hasta 50.000 €. Por encima se aplican el 23 %, el 27 % y el 30 % (arts. 66 y 76 LIRPF).
¿Cuánto paga de RETA el socio de una SL?
El socio con control efectivo es autónomo societario (art. 305.2.b LGSS). En 2026 su base no puede bajar de 1.424,40 €, es decir, 448,69 € al mes (Orden PJC/297/2026, art. 18.4). Con más rendimientos la cuota sube por tramos, como la de cualquier autónomo.
¿Cuánto cuesta constituir una SL?
Por vía telemática, el notario cobra 150 € y el Registro Mercantil 100 € (art. 5 RDL 13/2010). Con capital de hasta 3.100 € y estatutos tipo, 60 € y 40 €. Banco, gestoría y contabilidad van aparte.
¿Lo que cobro de mi SL es rendimiento del trabajo?
Normalmente sí: la retribución del administrador es rendimiento del trabajo (art. 17.2.e LIRPF). Si a través de la SL prestas servicios profesionales y estás en el RETA, tributa como actividad económica (art. 27.1 LIRPF). La calculadora usa el primer caso.
¿Por qué es solo una estimación?
No tiene en cuenta la tarifa plana, los hijos, otras rentas ni los costes de mantener la SL. El paso a SL se decide con tu asesor y un cálculo completo con tus cifras.