Калькулятор
Аутономо чи SL:скільки податку за вашого прибутку
Введіть прибуток за рік. Калькулятор порівняє податки й внески аутономо і власника своєї SL за ставками 2026 року.
Порівняння за 2026 рік
545,30 €
На стільки більше податків і внесків у SL. Витрати на ведення SL додадуться зверху.
Аутономо
- Внесок RETA, транш 14
- 6 547,08 €
- IRPF
- 13 621,03 €
- Податки й внески
- 20 168,11 €
- Залишається вам
- 39 831,89 €
Своя SL
- Impuesto sobre Sociedades
- 5 700,00 €
- Внесок RETA socio, транш 14
- 6 547,08 €
- IRPF із зарплати
- 3 483,33 €
- IRPF із дивідендів
- 4 983,00 €
- Податки й внески
- 20 713,41 €
- Залишається вам
- 39 286,59 €
Витрати SL, яких немає в розрахунку
- Заснування: нотаріус і Registro Mercantil.
- Подвійна бухгалтерія замість книг аутономо.
- Cuentas anuales: підготовка й депонування в Registro Mercantil щороку.
- Декларації Impuesto sobre Sociedades: modelo 200 за рік і аванси modelo 202.
- Окремий банківський рахунок SL і certificado digital представника.
Оцінка на 2026 рік для одного власника зі 100 % частки SL. Без tarifa plana, дітей та інших доходів. Зарплату вважаємо доходом від праці.
- Аутономо сплачує IRPF з усього прибутку. У SL прибуток оподатковує Impuesto sobre Sociedades, а власник сплачує IRPF з того, що забирає собі.
- SL з оборотом від 1 млн € на рік калькулятор не рахує: у неї інші ставки.
- Результат — оцінка, а не обіцянка економії. Рішення про SL ухвалюють за повним розрахунком разом з асесором.
Що далі
Цифра вище — орієнтир за даними 2026 року. Реальну суму рахує асесор за вашими книгами. Він же подає декларацію і стежить за строками.
Питання щодо розрахунку — hola@autonomotax.es, відповідаємо рідною мовою.
Приклад: прибуток 60 000 € в Andalucía
Ольга — дизайнерка з Málaga. Її прибуток — 60 000 € на рік до податків і внесків. Порівняймо два варіанти за 2026 рік.
Як аутономо Ольга сплачує внесок RETA 6 547 € за рік. IRPF виходить 13 621 €. Разом 20 168 €.
У своїй SL Ольга бере зарплату 30 000 € на рік. Ще 30 000 € залишаються прибутком SL. Impuesto sobre Sociedades з нього — 5 700 €, це 19 %.
Залишок 24 300 € Ольга забирає дивідендами. IRPF із дивідендів — 4 983 €: 19 % до 6 000 €, далі 21 %. IRPF із зарплати — 3 483 €.
Внесок RETA той самий, 6 547 €. Дивіденди зі своєї SL теж ідуть у дохід для траншу (ст. 308.1.c LGSS).
Разом у SL 20 713 € податків і внесків. Це на 545 € більше, ніж в аутономо, і ще без витрат на бухгалтерію SL.
За прибутку 100 000 € і зарплати 40 000 € результат зворотний: SL сплачує на 2 699 € менше. Свої цифри перевірте в калькуляторі вище.
Ставки Impuesto sobre Sociedades за роками
Ставку беруть за роком, у якому почався податковий період. Звичайна ставка — 25 %. Малим компаніям закон знижує її за графіком до 2029 року.
| Рік початку періоду | Мікро: оборот менше 1 млн € | Мала: оборот менше 10 млн € | Нова компанія |
|---|---|---|---|
| 2025 | 21 % до 50 000 €, 22 % далі | 24 % | 15 % |
| 2026 | 19 % до 50 000 €, 21 % далі | 23 % | 15 % |
| 2027 | 17 % до 50 000 €, 20 % далі | 22 % | 15 % |
| 2028 | 17 % до 50 000 €, 20 % далі | 21 % | 15 % |
| 2029 і далі | 17 % до 50 000 €, 20 % далі | 20 % | 15 % |
Оборот беруть за минулий період. Нова компанія сплачує 15 % у перший рік із прибутком і в наступний. Ставки нижчі за 25 % не діють для entidad patrimonial (ст. 5.2 LIS). Норми: ст. 29.1, ст. 101 і DT 44ª Ley 27/2014 у редакції Ley 7/2024.
Де найчастіше помиляються
- Порівнюють IRPF аутономо лише зі ставкою Impuesto sobre Sociedades. Власник SL сплачує ще IRPF із зарплати й дивідендів і свій внесок RETA.
- Розраховують на 15 % нової компанії. Ставка не належить, якщо ту саму діяльність ви вели як аутономо в рік до заснування SL і ваша частка понад 50 % (ст. 29.1 LIS).
- Забувають, що дивіденди піднімають внесок RETA. У socio з часткою від 33 % для траншу рахують і зарплату, і дивіденди зі своєї SL (ст. 308.1.c LGSS).
- Вважають економією прибуток, залишений у SL. IRPF із нього ви сплатите під час виплати дивідендів.
- Платять собі зарплату без документів. SL віднімає оплату administrador, коли функції реальні й підтверджені (ст. 15.e LIS).
- Забувають витрати самої SL: подвійну бухгалтерію, cuentas anuales, modelo 200 і modelo 202.
Часті запитання
З якого прибутку SL вигідніша за аутономо?
Поріг у кожного свій. Він залежить від спільноти, зарплати собі й частки прибутку, яку ви виводите дивідендами. У прикладі вище SL дорожча за прибутку 60 000 € і дешевша за 100 000 €, і це до витрат на ведення SL. Порахуйте свої цифри й обговоріть їх з асесором.
Який Impuesto sobre Sociedades сплачує невелика SL у 2026 році?
SL з оборотом минулого періоду менше 1 млн € сплачує 19 % з перших 50 000 € бази і 21 % із залишку (DT 44ª Ley 27/2014). Нова компанія сплачує 15 % у перший рік із прибутком і в наступний (ст. 29.1 LIS). З 2027 року ставки мікрокомпанії — 17 % і 20 %.
Як оподатковують дивіденди?
Дивіденди йдуть у base del ahorro IRPF. У 2026 році ставки — 19 % до 6 000 € і 21 % до 50 000 €. Вище діють 23 %, 27 % і 30 % (ст. 66 і 76 LIRPF).
Скільки сплачує в RETA власник SL?
Власник, який контролює SL, — autónomo societario (ст. 305.2.b LGSS). Його база у 2026 році не нижча за 1 424,40 €, це 448,69 € на місяць (Orden PJC/297/2026, ст. 18.4). За більшого доходу внесок зростає за траншами, як в аутономо.
Скільки коштує відкрити SL?
Під час заснування через інтернет нотаріус бере 150 €, Registro Mercantil — 100 € (ст. 5 RDL 13/2010). За капіталу до 3 100 € і типового статуту — 60 € і 40 €. Банк, бухгалтерію й ведення обліку оплачують окремо.
Моя оплата від своєї SL — це дохід від праці?
Зазвичай так: оплату administrador оподатковують як rendimiento del trabajo (ст. 17.2.e LIRPF). Якщо через SL ви надаєте професійні послуги й перебуваєте в RETA, оплату оподатковують як дохід від діяльності (ст. 27.1 LIRPF). Калькулятор рахує перший варіант.
Чому результат — лише оцінка?
Калькулятор не враховує tarifa plana, дітей, інші доходи й витрати на ведення SL. Перехід у SL обговорюють з асесором за повним розрахунком на ваших цифрах.