Калькулятор
Сколько придётпо счёту
Введите базу счёта и выберите клиента. Калькулятор покажет IVA, удержание IRPF и сумму, которая придёт на счёт. Можно и наоборот: от суммы на руки к базе.
Придёт на счёт · 2026
1 060,00 €
Столько клиент переведёт по счёту с базой 1 000,00 €.
- База
- 1 000,00 €
- IVA 21 %
- 210,00 €
- Итог счёта
- 1 210,00 €
- Retención IRPF 15 %
- -150,00 €
- Придёт на счёт
- 1 060,00 €
- Клиент удержит 15 % и сам перечислит их в Hacienda за вас. Это аванс вашего IRPF, он засчитывается в Renta (ст. 95 RIRPF).
- Из полученного не ваши 210,00 €: это IVA и recargo, их платят в Hacienda по modelo 303.
Одна строка счёта, суммы округлены до цента, как в счетах кабинета. Скидки, несколько ставок и счёт в валюте не учитываются.
- Ставки 2026 года: IVA 21, 10 и 4 % (ст. 90 и 91 LIVA), retención 15 % или 7 % (ст. 95 RIRPF), аренда 19 % (ст. 100 RIRPF).
- Retención в счёте ставят, только когда клиент — компания или аутономо в Испании и платит вам в рамках своей деятельности (ст. 76 RIRPF).
- Счёт компании ЕС без IVA выставляют, только если вы в ROI, а номер клиента проходит проверку в VIES.
Что дальше
Цифра выше — ориентир по данным 2026 года. Реальную сумму считает асессор по вашим книгам, подаёт и следит за сроками.
Вопрос по расчёту — hola@autonomotax.es, отвечаем на родном языке.
Пример: один и тот же счёт разным клиентам
Ольга — дизайнер, профессиональная деятельность, раздел 2 IAE. Она делает логотип за 1 000 € базы.
Клиент — компания в Мадриде. В счёте IVA 21 % (210 €) и удержание 15 % (150 €). Итог счёта 1 210 €, а на счёт придёт 1 060 €. Эти 150 € компания перечислит в Hacienda как аванс IRPF Ольги.
Если Ольга работает первый год, удержание 7 %, то есть 70 €, и на счёт придёт 1 140 €. Тот же логотип для частного лица: 1 210 € без удержания. Для компании из Германии с номером в VIES: 1 000 €, без IVA и без удержания.
Обратная задача. Ольга хочет получить от испанской компании ровно 1 000 €. Тогда база счёта 943,40 €: IVA 198,11 €, удержание 141,51 €.
Что ставить в счёте в 2026 году
IVA зависит от того, что вы продаёте и где клиент. Retención зависит от того, кто клиент и какая у вас деятельность.
| Кому и что | IVA | Retención IRPF | Основание |
|---|---|---|---|
| Профессионал → компания или аутономо в Испании | 21 % (или 10 / 4 %) | 15 %; новым — 7 % | ст. 90–91 LIVA, ст. 95 RIRPF |
| Профессионал → частное лицо в Испании | 21 % (или 10 / 4 %) | нет | ст. 76 RIRPF |
| Аренда помещения → компания или аутономо | 21 % | 19 % с базы без IVA | ст. 100 RIRPF |
| Товары → магазин на recargo de equivalencia | 21 / 10 / 4 % + recargo 5,2 / 1,4 / 0,5 % | нет | ст. 161 LIVA |
| Компания из ЕС с номером в VIES | нет, inversión del sujeto pasivo | нет | ст. 25, 69, 84 LIVA |
| Клиент вне ЕС | нет: услуги no sujeta, товары — экспорт | нет | ст. 21, 69–70 LIVA |
Ставки сверены по BOE (LIVA и RIRPF) для 2026 года. Recargo 1,75 % на табак калькулятор не считает.
Где чаще ошибаются
- Ставят retención частному лицу. Частное лицо не обязано удерживать IRPF (ст. 76 RIRPF), поэтому его счёт — база плюс IVA, без удержания.
- Ставят IVA компании из ЕС с номером в VIES. Такой счёт идёт без IVA с пометкой «inversión del sujeto pasivo», и операция попадает в modelo 349. Без ROI так выставить нельзя.
- Берут 7 % дольше трёх лет. Сниженная ставка действует в год начала и два следующих года, дальше — 15 % (ст. 95 RIRPF).
- Считают retención с суммы с IVA. Удержание берут с базы, IVA в него не входит.
- Считают весь итог счёта своим доходом. IVA и recargo вы только собираете для Hacienda и отдаёте по modelo 303.
Частые вопросы
Когда в счёте нужна retención?
Когда вы профессионал (раздел 2 IAE) или сдаёте помещение, а клиент — компания или аутономо в Испании, который платит вам по своей деятельности (ст. 76 RIRPF). Частным лицам и иностранным клиентам удержание не ставят.
Кто может ставить 7 % вместо 15 %?
Новый профессионал: в год начала деятельности и два следующих года (ст. 95 RIRPF). Условие: в году перед началом вы не вели профессиональную деятельность. Клиенту нужно письменно сообщить, что вы новый профессионал, иначе он удержит 15 %.
Предприниматель ставит retención?
Обычно нет. Торговля, ремонт, общепит и другие виды из раздела 1 IAE работают без удержания. Исключения — módulos и сельское хозяйство, там свои ставки.
Почему с компании из ЕС нет IVA?
Если у клиента есть номер NIF-IVA в VIES, IVA за услугу платит он сам в своей стране (ст. 69 и 84 LIVA). Вы выставляете счёт без IVA с пометкой «inversión del sujeto pasivo» и подаёте modelo 349. Для этого нужна регистрация в ROI.
Что такое recargo de equivalencia в моём счёте?
Это доплата к IVA, когда вы продаёте товар магазину на этом режиме: 5,2 % к IVA 21 %, 1,4 % к 10 %, 0,5 % к 4 % (ст. 161 LIVA). Её начисляет поставщик и подаёт в своём modelo 303. К услугам recargo не применяют.
Удержание — это мои потерянные деньги?
Нет. Клиент платит эту сумму в Hacienda за вас как аванс IRPF. В Renta все удержания вычитают из налога за год, переплату возвращают.