Калькулятор
Скільки надійдеза рахунком
Введіть базу рахунку й виберіть клієнта. Калькулятор покаже IVA, утримання IRPF і суму, яка надійде на рахунок. Можна й навпаки: від суми на руки до бази.
Надійде на рахунок · 2026
1 060,00 €
Стільки клієнт перекаже за рахунком із базою 1 000,00 €.
- База
- 1 000,00 €
- IVA 21 %
- 210,00 €
- Підсумок рахунку
- 1 210,00 €
- Retención IRPF 15 %
- -150,00 €
- Надійде на рахунок
- 1 060,00 €
- Клієнт утримає 15 % і сам перерахує їх у Hacienda за вас. Це аванс вашого IRPF, його зараховують у Renta (ст. 95 RIRPF).
- З отриманого не ваші 210,00 €: це IVA і recargo, їх сплачують у Hacienda за modelo 303.
Один рядок рахунку, суми округлено до цента, як у рахунках кабінету. Знижки, кілька ставок і рахунок у валюті не враховано.
- Ставки 2026 року: IVA 21, 10 і 4 % (ст. 90 і 91 LIVA), retención 15 % або 7 % (ст. 95 RIRPF), оренда 19 % (ст. 100 RIRPF).
- Retención у рахунку ставлять, лише коли клієнт — компанія або аутономо в Іспанії і платить вам у межах своєї діяльності (ст. 76 RIRPF).
- Рахунок компанії з ЄС без IVA виставляють, лише якщо ви в ROI, а номер клієнта проходить перевірку у VIES.
Що далі
Цифра вище — орієнтир за даними 2026 року. Реальну суму рахує асесор за вашими книгами. Він же подає декларацію і стежить за строками.
Питання щодо розрахунку — hola@autonomotax.es, відповідаємо рідною мовою.
Приклад: той самий рахунок різним клієнтам
Ольга — дизайнерка, професійна діяльність, розділ 2 IAE. Вона робить логотип за 1 000 € бази.
Клієнт — компанія в Мадриді. У рахунку IVA 21 % (210 €) і утримання 15 % (150 €). Підсумок рахунку 1 210 €, а на рахунок надійде 1 060 €. Ці 150 € компанія перерахує в Hacienda як аванс IRPF Ольги.
Якщо Ольга працює перший рік, утримання 7 %, тобто 70 €, і на рахунок надійде 1 140 €. Той самий логотип для приватної особи: 1 210 € без утримання. Для компанії з Німеччини з номером у VIES: 1 000 €, без IVA і без утримання.
Зворотне завдання. Ольга хоче отримати від іспанської компанії рівно 1 000 €. Тоді база рахунку 943,40 €: IVA 198,11 €, утримання 141,51 €.
Що ставити в рахунку у 2026 році
IVA залежить від того, що ви продаєте і де клієнт. Retención залежить від того, хто клієнт і яка у вас діяльність.
| Кому і що | IVA | Retención IRPF | Підстава |
|---|---|---|---|
| Професіонал → компанія або аутономо в Іспанії | 21 % (або 10 / 4 %) | 15 %; новим — 7 % | ст. 90–91 LIVA, ст. 95 RIRPF |
| Професіонал → приватна особа в Іспанії | 21 % (або 10 / 4 %) | немає | ст. 76 RIRPF |
| Оренда приміщення → компанія або аутономо | 21 % | 19 % з бази без IVA | ст. 100 RIRPF |
| Товари → магазин на recargo de equivalencia | 21 / 10 / 4 % + recargo 5,2 / 1,4 / 0,5 % | немає | ст. 161 LIVA |
| Компанія з ЄС із номером у VIES | немає, inversión del sujeto pasivo | немає | ст. 25, 69, 84 LIVA |
| Клієнт поза ЄС | немає: послуги no sujeta, товари — експорт | немає | ст. 21, 69–70 LIVA |
Ставки звірено за BOE (LIVA і RIRPF) для 2026 року. Recargo 1,75 % на тютюн калькулятор не рахує.
Де найчастіше помиляються
- Ставлять retención приватній особі. Приватна особа не мусить утримувати IRPF (ст. 76 RIRPF). Тому її рахунок — база плюс IVA, без утримання.
- Ставлять IVA компанії з ЄС із номером у VIES. Такий рахунок іде без IVA з позначкою «inversión del sujeto pasivo», а операція потрапляє в modelo 349. Без ROI так виставити не можна.
- Беруть 7 % довше за три роки. Знижена ставка діє в рік початку і два наступні роки, далі — 15 % (ст. 95 RIRPF).
- Рахують retención із суми з IVA. Утримання беруть із бази, IVA до неї не входить.
- Вважають увесь підсумок рахунку своїм доходом. IVA і recargo ви лише збираєте для Hacienda і віддаєте за modelo 303.
Часті запитання
Коли в рахунку потрібна retención?
Коли ви професіонал (розділ 2 IAE) або здаєте приміщення, а клієнт — компанія чи аутономо в Іспанії, що платить вам у межах своєї діяльності (ст. 76 RIRPF). Приватним особам та іноземним клієнтам утримання не ставлять.
Хто може ставити 7 % замість 15 %?
Новий професіонал: у рік початку діяльності і два наступні роки (ст. 95 RIRPF). Умова: у році перед початком ви не вели професійну діяльність. Клієнта треба письмово повідомити, що ви новий професіонал. Інакше він утримає 15 %.
Підприємець ставить retención?
Зазвичай ні. Торгівля, ремонт, громадське харчування та інші види з розділу 1 IAE працюють без утримання. Винятки — módulos і сільське господарство, там свої ставки.
Чому з компанії з ЄС немає IVA?
Якщо в клієнта є номер NIF-IVA у VIES, IVA за послугу сплачує він сам у своїй країні (ст. 69 і 84 LIVA). Ви виставляєте рахунок без IVA з позначкою «inversión del sujeto pasivo» і подаєте modelo 349. Для цього потрібна реєстрація в ROI.
Що таке recargo de equivalencia в моєму рахунку?
Це доплата до IVA, коли ви продаєте товар магазину на цьому режимі: 5,2 % до IVA 21 %, 1,4 % до 10 %, 0,5 % до 4 % (ст. 161 LIVA). Її нараховує постачальник і подає у своєму modelo 303. До послуг recargo не застосовують.
Утримання — це мої втрачені гроші?
Ні. Клієнт сплачує цю суму в Hacienda за вас як аванс IRPF. У Renta всі утримання віднімають від податку за рік, а переплату повертають.