Компания из ЕС
Без испанского IVA, если вы оба в VIES. Клиент сам начисляет IVA в своей стране. Заявляется в 349.
Операции с ЕС
Клиенты в Германии, Франции или Португалии: правильные счета и поданный 349
Выставлять счёт компании из другой страны ЕС без IVA правильно только тогда, когда и вы, и клиент есть в ROI и это проверено по каждому счёту. Делаем это за вас и сохраняем доказательство.
Что входит
- Регистрация в ROI (реестр внутриевропейских операторов) через 036
- Проверка VAT-номера каждого клиента в VIES на дату счёта, номер запроса в архиве
- Внутриевропейские счета с пометкой об обратном начислении IVA
- Счета в валюте клиента (USD, GBP, CHF): сумма в его валюте, а книги и 303 ведутся в евро по курсу ЕЦБ
- Modelo 349 ежеквартально (ежемесячно при поставках свыше 50 000 €)
- Покупки у поставщиков из ЕС правильно отражены в 303
- Продажи частным лицам в ЕС: контроль порога 10 000 € в год и регистрация в OSS, когда нужно
Что нужно от вас
- Название, страна и VAT-номер каждого европейского клиента или поставщика
- Выставленные и полученные счета загружены в кабинет до закрытия квартала
Три правила, которые избавляют от проблем
Частное лицо из ЕС
С испанским IVA до 10 000 € продаж B2C по всему ЕС в год; выше — IVA страны клиента через единое окно (OSS, modelo 369).
Вне ЕС
Операция не облагается испанским IVA. Заявляется в 303 как экспорт или необлагаемая услуга.
Источник: Ley 37/1992 (IVA), ст. 25, 69 и 73 · Директива 2006/112/CE
Частые вопросы
Моего клиента нет в VIES, что делать?
Без IVA выставить нельзя. Просим клиента исправить регистрацию в своей стране; пока что счёт идёт с испанским IVA. Счёт без IVA тому, кого нет в VIES, — риск доначисления со стороны AEAT.
Я получаю оплату через Upwork или Stripe — как быть?
Зависит от того, кто ваш юридический клиент. Смотрим условия платформы и выставляем счёт нужному лицу с правильным режимом IVA.