Компанія з ЄС
Без іспанського IVA, якщо ви обидва є у VIES. Клієнт сам нараховує IVA у своїй країні. Операцію заявляють у 349.
Операції з ЄС
Клієнти в Німеччині, Франції чи Португаліїправильні рахунки і поданий 349
Виставити рахунок компанії з іншої країни ЄС без IVA можна правильно лише тоді, коли і ви, і клієнт є в ROI. Це треба перевірити для кожного рахунку. Ми робимо це за вас і зберігаємо доказ.
Що входить
- Реєстрація в ROI (реєстр внутрішньоєвропейських операторів) через 036
- Перевірка VAT-номера кожного клієнта у VIES на дату рахунку, номер запиту в архіві
- Внутрішньоєвропейські рахунки з позначкою про зворотне нарахування IVA
- Рахунки у валюті клієнта (USD, GBP, CHF і ще 24 валюти ЄЦБ): сума в його валюті, а книги і 303 ведемо в євро за курсом ЄЦБ
- Modelo 349 щокварталу (щомісяця, якщо поставки перевищують 50 000 €)
- Купівлі в постачальників із ЄС правильно відображені в 303
- Продажі приватним особам у ЄС: контроль порога 10 000 € на рік і реєстрація в OSS, коли потрібно
Що потрібно від вас
- Назва, країна і VAT-номер кожного європейського клієнта або постачальника
- Виставлені й отримані рахунки завантажені в кабінет до закриття кварталу
Три правила, які вберігають від проблем
Приватна особа з ЄС
З іспанським IVA, поки продажі B2C по всьому ЄС не перевищують 10 000 € на рік. Понад цю суму — IVA країни клієнта через єдине вікно (OSS, modelo 369).
Поза ЄС
Операція не оподатковується іспанським IVA. Її заявляють у 303 як експорт або неоподатковувану послугу.
Джерело: Ley 37/1992 (IVA), ст. 25, 69 і 73 · Директива 2006/112/CE
Часті запитання
Мого клієнта немає у VIES. Що робити?
Виставити рахунок без IVA не можна. Ми просимо клієнта виправити реєстрацію у своїй країні. Доти рахунок іде з іспанським IVA. Рахунок без IVA тому, кого немає у VIES, — ризик донарахування з боку AEAT.
Я отримую оплату через Upwork або Stripe. Як бути?
Це залежить від того, хто ваш юридичний клієнт. Ми дивимося умови платформи і виставляємо рахунок потрібній особі з правильним режимом IVA.