Калькулятор
Квартальний IVAmodelo 303
Введіть бази продажів і покупок за ставками IVA за квартал. Покупки в ЄС і послуги з-за кордону — в додаткових полях.
Результат 2026 · 3T
1 890,00 €
До сплати (casilla 71), строк подання до 20 жовтня 2026.
- 09Cuota за ставкою 21 %
- 2 520,00 €
- 06Cuota за ставкою 10 %
- 0,00 €
- 03Cuota за ставкою 4 %
- 0,00 €
- 27Разом нарахований IVA
- 2 520,00 €
- 29Відрахування з поточних покупок
- -630,00 €
- 45Разом до відрахування
- -630,00 €
- 46Результат загального режиму
- 1 890,00 €
- 71Результат
- 1 890,00 €
Калькулятор не враховує recargo de equivalencia, prorrata та імпорт поза ЄС (casillas 32–35). У цих випадках модель заповнює асесор.
- Операції з компаніями ЄС (ROI) йдуть без IVA, їх заявляють у 349. Покупки всередині ЄС самонараховують у casillas 10–11.
- Чек без ваших даних не дає права на відрахування IVA. Завжди просіть повний рахунок.
- Строки: 1–20 квітня, липня і жовтня; четвертий квартал — з 1 до 30 січня разом із річним зведенням 390.
Що далі
Цифра вище — орієнтир за даними 2026 року. Реальну суму рахує асесор за вашими книгами. Він же подає декларацію і стежить за строками.
Питання щодо розрахунку — hola@autonomotax.es, відповідаємо рідною мовою.
Приклад: IVA до сплати за квартал
Ана має інтернет-магазин. За третій квартал вона виставила рахунків на 20 000 € зі ставкою 21 %. Тобто нарахувала клієнтам 4 200 € IVA (casillas 07–09).
На закупівлі й послуги для магазину вона витратила 5 000 € плюс 21 %. Це 1 050 € IVA soportado, які можна повернути (casillas 28–29). Різниця, 4 200 мінус 1 050, дає 3 150 € до сплати (casilla 71). Якби IVA до відрахування був більшим за нарахований, результат вийшов би відʼємним.
Строки подання у 2027 році
Modelo 303 подають за кожен квартал, навіть нульовий. За 4-й квартал його здають разом із річним зведенням modelo 390. Першим у 2027 році йде 4-й квартал 2026: 30 і 31 січня — вихідні, тому строк — до 1 лютого. З доміциляцією строк коротший: до 15-го числа, за 4-й квартал — до 25 січня.
| Квартал | Період | Строк подання |
|---|---|---|
| 4T 2026 | 1 жовтня – 31 грудня 2026 | до 1 лютого 2027 (+390) |
| 1T 2027 | 1 січня – 31 березня | 1–20 квітня 2027 |
| 2T 2027 | 1 квітня – 30 червня | 1–20 липня 2027 |
| 3T 2027 | 1 липня – 30 вересня | 1–20 жовтня 2027 |
| 4T 2027 | 1 жовтня – 31 грудня | до 31 січня 2028 (+390) |
Строки — за ст. 71 Reglamento del IVA. Повернення IVA просять лише в останній декларації року. В інших періодах відʼємний результат переносять до заліку. Календар AEAT на 2027 рік ще не опубліковано: дати доміциляції звіримо за ним.
Де найчастіше помиляються
- Відраховують IVA з чеків без вашого імені та NIF. Для відрахування потрібен повний рахунок (factura completa), а не тикет із каси.
- Ставлять до відрахування 100 % IVA з автомобіля. За ст. 95 LIVA для змішаного використання діє презумпція 50 %. Більше — лише з доказом, що авто служить тільки для роботи.
- Відраховують IVA з покупки в постачальника з ЄС як звичайну витрату. Така покупка йде через самонарахування (casillas 10–11 і 36–37) і потребує ROI, підсумок за нею нульовий.
- Просять повернення не в 4-му кварталі. A devolver доступно лише в останній декларації року. В інших відʼємний результат ставлять a compensar.
- Додають особисті витрати. Відрахувати можна лише IVA з витрат для діяльності, з урахуванням частки використання.
Часті запитання
Що таке modelo 303?
Це квартальна декларація з IVA. Ви показуєте IVA, нарахований клієнтам (repercutido), і IVA, сплачений постачальникам (soportado). Різниця йде до сплати в AEAT, до заліку на майбутнє або до повернення. Аутономо на загальному режимі IVA подає її щокварталу.
Коли подають modelo 303 у 2026 році?
За перші три квартали — з 1 до 20 квітня, липня і жовтня. За четвертий — з 1 січня до 1 лютого 2027 року (30 січня — субота) разом із річним зведенням modelo 390. З доміциляцією строк коротший, до 15-го числа.
Який IVA можна відрахувати?
IVA з витрат, повʼязаних із діяльністю, коли є повний рахунок на ваше імʼя і NIF. З витрат змішаного використання відраховують частку: для автомобіля діє презумпція 50 % (ст. 95 LIVA). Особисті витрати й чеки без реквізитів до відрахування не йдуть.
Що робити, якщо 303 вийшов a devolver?
У 1–3-му кварталах відʼємний результат одразу не повертають. Його переносять a compensar на наступні декларації (строк заліку 4 роки). Повернення на рахунок просять лише в останній декларації року. AEAT повертає гроші в строк до 6 місяців (ст. 115 LIVA).
Як виставити рахунок клієнту з ЄС?
Бізнесу з ЄС із чинним номером у VIES рахунок виставляють без IVA за reverse charge. Для цього потрібен ROI. Такі операції показують у modelo 349. Номер контрагента перевіряють на дату рахунку. Якщо номер неактивний, IVA доведеться нарахувати.
А якщо подати 303 після строку?
Якщо результат додатний, нараховують recargo por presentación fuera de plazo (ст. 27 LGT): 1 % плюс 1 % за кожен повний місяць запізнення в перший рік, далі 15 % плюс відсотки. Самостійне подання із запізненням мʼякше, ніж requerimiento від AEAT.