Гайды
Закрытие квартала: что подать до 20-го (2026)
Порядок закрытия квартала для autónomo в 2026 году: какие декларации подаются до 20-го числа (303, 130, 111, 115), сроки и домициляция, что проверить перед отправкой и recargo за просрочку.
Автор: Марина Алдушина, налоговый асессор для автономо
Опубликован 29 сентября 2026 г. · обновлён 1 октября 2026 г. · 6 мин
Конец квартала это не одна декларация, а короткий список, который зависит от того, чем вы занимаетесь. Почти у всех автономо это modelo 303 по IVA и modelo 130 по авансу IRPF. Если платите зарплату или счета профессионалам с удержанием, добавляется 111; если снимаете помещение с retención, ещё и 115. Подавать нужно в первые 20 дней апреля, июля и октября, а за четвёртый квартал в январе. Разберём, что именно подать, к какому числу и что проверить, чтобы не переделывать.
Что подать до 20-го числа
Обычный автономо на estimación directa закрывает квартал двумя декларациями: modelo 303 (IVA за квартал) и modelo 130 (аванс IRPF, 20 % от прибыли нарастающим итогом). Срок общий: 1–20 апреля, июля и октября, а за 4-й квартал 1–30 января (calendario AEAT 2026). Обе подаются, даже если вышел ноль или убыток. Кто удерживал IRPF с зарплат или счетов, добавляет modelo 111; кто снимает помещение с retención, 115.
Список у каждого свой, и лишнего в нём нет. От 130 освобождены те, у кого 70 % и больше дохода за прошлый год прошло с retención (ст. 109.2 RIRPF), а от 303 никто из тех, кто выставляет IVA, не освобождён. 349 подаётся отдельно, если были операции с клиентами и поставщиками из ЕС. Дальше по каждой декларации, что в ней проверить.
Сроки и домициляция: до какого числа реально платить
Подать декларацию можно до 20-го числа месяца после квартала (за 4-й квартал до 30 января). Но если результат «a ingresar» и вы платите домициляцией по IBAN, срок короче: до 15-го числа для кварталов и до 25 января за 4-й квартал (calendario AEAT 2026). AEAT оставляет минимум 5 календарных дней между концом домициляции и концом подачи. Опоздали на домициляцию, платите вручную по NRC до 20-го.
| Модель | Что отчитывает | Подача | Домициляция |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA за квартал: начисленный минус вычитаемый | 1–20 (4T: 1–30 января) | до 15-го (4T: до 25 января) |
| 130 | Аванс IRPF, 20 % прибыли нарастающим итогом | 1–20 (4T: 1–30 января) | до 15-го (4T: до 25 января) |
| 111 | IRPF, удержанный с зарплат и счетов профессионалов | 1–20 (4T: 1–20 января) | до 15-го (4T: до 15 января) |
| 115 | IRPF, удержанный с аренды помещения | 1–20 (4T: 1–20 января) | до 15-го (4T: до 15 января) |
303: что проверить перед отправкой
В modelo 303 результат это IVA начисленный по вашим счетам минус IVA, уплаченный по расходам для деятельности (ст. 92 LIVA). Перед отправкой сверьте, что все выставленные счета квартала попали в начисленный IVA, а из расходов взяты только те, что связаны с деятельностью и подтверждены полным счётом. Счёт без вашего NIF или на чужое имя вычет не даёт. Отрицательный результат переносится на следующий квартал, а в 4-м можно попросить возврат.
Самое частое, из-за чего 303 переделывают: забытый счёт, задвоенный расход и попытка вычесть IVA по билету или чеку без полного счёта. Проверьте и ставки в счетах: у части операций 10 % или 4 %, а не 21 %. Если сомневаетесь, какая ставка у вашей услуги, посмотрите разбор в гайде про ставки IVA.
130: что проверить
Modelo 130 считается нарастающим итогом с 1 января: доходы минус расходы за все прошедшие кварталы, 20 % от прибыли, минус то, что уже заплатили в предыдущих 130 этого года (ст. 110 RIRPF). Поэтому третий и четвёртый квартал зависят от первых. Из результата вычитаются retenciones, которые с вас удержали клиенты-компании. Если 70 % дохода прошлого года шло с retención, 130 вы не подаёте вовсе (ст. 109.2 RIRPF).
Ошибка, которая всплывает в апреле: посчитать квартал отдельно, а не нарастающим итогом. Тогда сумма расходится с годовой Renta, и приходит requerimiento. Кабинет считает 130 накопительно сам, но при ручном заполнении держите это в голове.
Если удерживали IRPF: 111 и 115
Modelo 111 подаёт тот, кто в квартале платил зарплаты или счета профессионалам с retención: в нём сумма удержанного IRPF, которую вы перечисляете за них (ст. 108 RIRPF). Modelo 115 отдельно для аренды помещения, если арендодатель удерживает 19 % (ст. 100 RIRPF). В первые три квартала оба идут в те же сроки, что 303 и 130, а за четвёртый квартал закрываются раньше: до 20 января, январское продление до 30-го на них не распространяется. Perceptor в 111 считается один раз, сколько бы выплат ни было.
Даже автономо без сотрудников подаёт 111, если оплатил счёт другого профессионала с удержанием, например счёт дизайнера или своего асессора. Нет ни зарплат, ни таких счетов, значит 111 не ваша забота, а обязанность из 036 стоит снять, чтобы не ждали пустую декларацию.
Что приготовить заранее
Чтобы закрытие не превратилось в аврал 19-го числа, до конца квартала соберите:
- Все выставленные счета квартала, включая исправленные и аннулированные.
- Счета и чеки по расходам, полные, с вашим NIF, а не короткие тикеты.
- Выписку по бизнес-счёту, чтобы сверить, что оплачено и что пришло.
- Суммы retención, которые с вас удержали клиенты-компании, и удержания, которые сделали вы.
Чем раньше это лежит в кабинете, тем спокойнее проходит домициляция: банк должен успеть списать до 15-го, а не в последний день.
Четвёртый квартал: январь плюс годовые
Четвёртый квартал закрывается в январе (303 и 130 до 30-го, 111 и 115 до 20-го), но к нему добавляются годовые сводки: modelo 390 (годовое резюме IVA), 190 (годовая сводка к 111), 180 (к 115) и 347 при операциях свыше 3 005,06 € с одним контрагентом. Они не заменяют квартальную подачу, а идут вместе с ней в январе и феврале. Поэтому январь у автономо самый плотный месяц по декларациям.
Renta это отдельная история: она подаётся весной следующего года, а не в январе. В январе закрывается сам налоговый год по IVA и удержаниям. Годовые сводки должны сойтись с суммой четырёх квартальных деклараций, иначе расхождение заметит AEAT.
Если опоздали
Подали с опозданием, но сами, до письма из Hacienda: это recargo по ст. 27 LGT, 1 % плюс 1 % за каждый полный месяц просрочки, без процентов первые 12 месяцев; после года 15 % плюс проценты. Recargo снижается на 25 %, если заплатить его в срок. Но если requerimiento пришёл раньше вашей подачи, платить придётся не recargo, а sanción по ст. 198 LGT, а это дороже. Отсюда простое правило: подать с опозданием самому дешевле, чем ждать письма.
Что делаем мы
В autonomotax мы держим ваш квартал под контролем сами: считаем 303 и 130 по загруженным счетам и расходам, готовим 111 и 115, если у вас есть удержания, и подаём в срок с домициляцией, чтобы банк успел списать до 15-го. Вы загружаете счета в кабинет, а перед подачей видите итог каждой декларации и что уменьшило налог. В январе к кварталу мы добавляем годовые сводки и сверяем их с четырьмя кварталами.
Источники
- AEAT, Calendario del contribuyente 2026: квартальные декларации 1–20 апреля, июля, октября; 4-й квартал 1–30 января (111 и 115: 1–20 января); домициляция кварталов до 15-го, 4-й квартал до 25 января (111 и 115: до 15 января).
- Ley 37/1992 del IVA, ст. 92: вычитаемый IVA (modelo 303).
- RIRPF (RD 439/2007), ст. 109.2 и 110: modelo 130 нарастающим итогом и освобождение при 70 % дохода с retención; ст. 100 и 108: удержания и подача 111 и 115.
- Ley 58/2003 General Tributaria, ст. 27: recargos за подачу вне срока без требования; ст. 198: sanción за подачу после requerimiento.